Sviluppo al surplus del contraente
Che cos’è lo sviluppo del surplus per gli assicurati?
Sviluppo di surplus assicurato è il rapporto di un’assicurazione di sviluppo di riserva perdita dell’azienda al suo surplus assicurato. L’andamento del rapporto avanzo degli assicurati mostra se una società sta accantonando un importo adeguato di fondi come riserve per perdite.
Il rapporto è anche un indicatore del fatto che il surplus del suo assicurato (il patrimonio netto di una compagnia di assicurazioni) sia sopravvalutato o sottostimato.
Punti chiave
- L’evoluzione rispetto al surplus del contraente è il rapporto tra l’andamento della riserva per perdite di una compagnia di assicurazioni e il suo surplus del contraente.
- Il surplus del contraente è la differenza tra le attività di una compagnia di assicurazioni meno le sue passività.
- L’andamento del rapporto avanzo degli assicurati mostra se un assicuratore sta accantonando un importo adeguato di fondi come riserve per perdite.
Comprensione dello sviluppo per il surplus del titolare della polizza
Il surplus del contraente è la differenza tra le attività di una compagnia di assicurazioni meno le sue passività. Il surplus del contraente aiuta a misurare la salute finanziaria di una compagnia di assicurazioni. Le compagnie di assicurazione accantonano riserve nel caso in cui debbano pagare reclami ai loro clienti o assicurati.
Una richiesta di risarcimento è una richiesta da parte di un assicurato di essere risarciti per una perdita finanziaria derivante da un evento coperto dalla polizza assicurativa. Il surplus del contraente è considerato un buffer aggiuntivo di capitale o denaro che potrebbe essere utilizzato per pagare i sinistri se non ci sono riserve sufficienti.
Lo sviluppo del surplus dell’assicurato aiuta a determinare se un assicuratore ha un ammontare di riserve in eccesso o se la compagnia ha riserve inadeguate. L’andamento del rapporto di eccedenza del contraente viene spesso calcolato su più periodi di tempo per vedere se un assicuratore sta costantemente sopravvalutando o sottovalutando le proprie riserve. Se il rapporto tra sviluppo e avanzo dell’assicurato aumenta di anno in anno, potrebbe essere un’indicazione del fatto che la compagnia di assicurazione sta intenzionalmente rafforzando le sue riserve di perdite (sovrastima), mentre una diminuzione del rapporto potrebbe indicare che le sue riserve sono sottostimate.
L’avanzo di un contraente si riferisce al resto delle attività di una compagnia di assicurazioni, dopo aver dedotto tutte le sue passività per essere in grado di fornire i benefici attesi agli assicurati. È il patrimonio netto dell’assicuratore, come indicato nel suo bilancio. Il surplus è anche considerato un supporto finanziario che protegge gli assicurati da situazioni inaspettate. Alcune società includono i seguenti conti nel surplus del loro assicurato:
- Interessi di minoranza, che sono interessi o proprietà inferiori al 50% in un’altra società
- Patrimonio netto composto da azioni ordinarie, altro reddito complessivo, capitale versato aggiuntivo (o denaro pagato dagli investitori per azioni) e utili non distribuiti (o utili accumulati); tuttavia, il patrimonio netto non deve includere partecipazioni di minoranza
- Un sostituto azionario, in particolare capitale ibrido, che potrebbe avere elementi sia di un’azione che di un’obbligazione
Vantaggi dello sviluppo per il surplus del titolare della polizza
Le autorità di regolamentazione tengono d’occhio le compagnie di assicurazione per garantire che non corrano il rischio di diventare insolventi e uno dei metodi che utilizzano per monitorare un gran numero di compagnie di assicurazione è la revisione dei rapporti finanziari. Gli assicuratori hanno quindi un incentivo a garantire che i loro rapporti non siano considerati insoliti e gestiranno quindi le loro riserve di perdite in modo da non attirare l’attenzione.
La comprensione delle riserve per perdite si tradurrà in maggiori entrate dall’eccedenza degli assicurati, ma meno entrate dalla riserva. La gestione della riserva per perdite di una compagnia di assicurazioni aiuta la compagnia ad appianare i suoi guadagni e attira meno l’attenzione delle autorità di regolamentazione. Gli errori di riserva di perdita (sopravvalutazione e sottovalutazione) sono correlati alle attività di reddito della compagnia di assicurazioni. Gli assicuratori coinvolti in attività di investimento più rischiose hanno maggiori probabilità di segnalare più errori di riserva per perdite.
L’analisi di una compagnia di assicurazioni implica la revisione dei suoi rapporti finanziari al fine di determinare come i rapporti sono cambiati nel tempo, nonché come i rapporti si confrontano con compagnie assicurative simili. Se il rapporto tra lo sviluppo di un’azienda e il surplus del titolare della polizza è basso, un’ulteriore analisi dovrebbe concentrarsi sulle linee di business più problematiche. Il rapporto può essere ricalcolato per ciascuna linea di business.