Beneficio di morte
Che cos’è un beneficio in caso di morte?
Una prestazione in caso di morte è un pagamento al beneficiario di una polizza di assicurazione sulla vita, rendita o pensione quando l’assicurato o il creditore muore. Per le polizze di assicurazione sulla vita, le prestazioni in caso di decesso non sono soggette all’imposta sul reddito e i beneficiari designati ricevono normalmente l’indennità in caso di morte come pagamento in un’unica soluzione.
Il contraente può strutturare il modo in cui l’assicuratore paga le prestazioni in caso di morte. Ad esempio, un assicurato può specificare che il beneficiario riceve la metà del beneficio immediatamente dopo il decesso e l’altra metà un anno dopo la data del decesso. Inoltre, alcuni assicuratori forniscono ai beneficiari diverse opzioni di pagamento invece di ricevere una somma forfettaria. Ad esempio, alcuni beneficiari possono scegliere di utilizzare i proventi delle prestazioni in caso di morte per aprire un conto di pensionamento non qualificato o scegliere di ricevere il sussidio a rate. Le prestazioni in caso di decesso dai conti pensionistici sono trattate in modo diverso dalle polizze di assicurazione sulla vita. I benefici in caso di morte da questi conti possono essere soggetti a tassazione.
Punti chiave
- Una prestazione in caso di morte è un pagamento al beneficiario di una polizza di assicurazione sulla vita, rendita o pensione quando l’assicurato o il creditore muore.
- I beneficiari devono presentare all’assicuratore la prova del decesso e la prova della copertura assicurativa del defunto.
- I beneficiari di polizze di assicurazione sulla vita ricevono il pagamento del beneficio in caso di morte senza l’imposta ordinaria sul reddito, mentre i beneficiari di rendite possono pagare l’imposta sul reddito o sulle plusvalenze sui benefici in caso di morte ricevuti.
Comprensione dei benefici in caso di morte
Le persone assicurate con una polizza di assicurazione sulla vita, pensione o altro prodotto di rendita che comporta un beneficio in caso di morte stipulano un contratto con una compagnia di assicurazioni sulla vita o un fornitore di servizi finanziari al momento della domanda. In base a un contratto assicurativo, è garantito che al beneficiario elencato venga corrisposta una prestazione in caso di morte o superstite, a condizione che i premi siano soddisfatti mentre l’assicurato o il creditore è in vita. I beneficiari hanno la possibilità di ricevere i proventi delle prestazioni in caso di morte sotto forma di un pagamento forfettario o come continuazione dei pagamenti mensili o annuali.
I beneficiari di polizze assicurative sulla vita ricevono il pagamento dell’indennità in caso di morte senza l’imposta ordinaria sul reddito, mentre i beneficiari di rendite possono pagare l’imposta sul reddito o sulle plusvalenze sui benefici in caso di morte ricevuti. In entrambi i casi, i proventi pagati attraverso l’assicurazione sulla vita o di morte benefici di rendita evitare l’ingombrante, spesso costose, processo di omologazione, che lo condurrà alla puntualità dei pagamenti per i sopravvissuti. La successione è un processo legale in base al quale un testamento viene rivisto per accertare se è autentico e valido. Tuttavia, per la maggior parte delle polizze e dei conti, se l’assicurato non nomina un beneficiario, l’assicuratore paga i proventi al patrimonio dell’assicurato, che può essere sottoposto a prova.
Sebbene non siano soggetti all’imposta sul reddito, le prestazioni in caso di decesso dell’assicurazione sulla vita possono essere soggette all’imposta sulla successione.
Requisiti per il pagamento delle prestazioni in caso di morte
Dopo la morte di una persona assicurata o di un annuitant, il processo di ricezione di una prestazione in caso di decesso da una polizza di assicurazione sulla vita, pensione o rendita è semplice.
I beneficiari devono prima sapere quale compagnia di assicurazioni sulla vita detiene la polizza o la rendita vitalizia del defunto. Non esiste un database delle assicurazioni nazionali o un’altra posizione centrale che contenga informazioni sulle polizze. Invece, è responsabilità di ogni assicurato condividere le informazioni sulla polizza o sulla rendita con i beneficiari. Una volta identificata la compagnia di assicurazione, i beneficiari devono compilare un modulo di richiesta di morte, fornendo il numero di polizza dell’assicurato, il nome, il numero di previdenza sociale e la data di morte e le preferenze di pagamento per i proventi della prestazione in caso di morte.
I beneficiari devono presentare i moduli di richiesta di morte a ciascuna compagnia di assicurazioni con cui l’assicurato o il creditore ha stipulato una polizza, insieme a una copia del certificato di morte. La maggior parte degli assicuratori richiede un certificato di morte certificato, che elenchi la causa della morte. Se più beneficiari o sopravvissuti sono elencati in una polizza o rendita vitalizia, tutti sono tenuti a compilare un modulo di richiesta di morte per ricevere il beneficio in caso di decesso applicabile.
Modifiche alle prestazioni in caso di decesso del piano pensionistico
Nel 2019, il Congresso degli Stati Uniti ha approvato il SECURE Act, che ha apportato modifiche ai piani pensionistici, inclusi i benefici in caso di morte derivanti dall’eredità di un’IRA.
Il SECURE Act ha eliminato la cosiddetta clausola di allungamento per i beneficiari che ereditano un’IRA. In passato, un beneficiario dell’IRA poteva estendere le distribuzioni minime richieste dal conto per tutta la vita. L’estensione delle distribuzioni ha fornito un flusso di reddito stabile e ha contribuito a estendere il carico fiscale.
A partire dal 2020, i beneficiari non coniugali devono distribuire tutto il denaro in un conto IRA ereditato entro dieci anni dalla morte del proprietario. Tuttavia, ci sono eccezioni alla nuova legge, come i coniugi. Sono state implementate altre modifiche, oltre a quelle elencate qui, a causa del SECURE Act. È importante che gli investitori consultino un professionista finanziario per rivedere le nuove modifiche alle regole per i conti pensionistici e i beneficiari designati.