Perdita lorda di tassazione
Che cos’è una perdita secca di tassazione?
Il termine perdita secca di tassazione si riferisce alla misurazione della perdita causata dall’imposizione di una nuova entrate del governo a causa del calo della domanda di beni o servizi tassati. Una perdita secca, quindi, sconvolge l’equilibrio tra domanda e offerta. L’economista inglese Alfred Marshall è ampiamente riconosciuto come il creatore dell’analisi della perdita secca.
Punti chiave
- La perdita secca di tassazione misura la perdita economica complessiva causata da una nuova tassa su un prodotto o servizio.
- Analizza il calo della produzione e il calo della domanda causato dall’imposizione di una tassa.
- È un costo opportunità persa.
Comprensione della perdita secca di tassazione
I governi impongono tasse per riscuotere le entrate. Questi fondi vengono utilizzati per sostenere programmi e progetti pubblici, come infrastrutture, aiuti economici e servizi sociali. I governi federali, statali e locali spesso decidono di aumentare le tasse per aumentare le entrate per coprire le carenze. Sebbene questa azione possa sembrare una buona idea, spesso ha l’effetto opposto. Questa è chiamata perdita secca di tassazione o, semplicemente, perdita secca.
Ecco come funziona. Quando il governo aumenta le tasse su determinati beni e servizi, raccoglie tale imposta come reddito aggiuntivo. Le tasse, tuttavia, si traducono in un costo di produzione più elevato e in un prezzo di acquisto più elevato per il consumatore. Ciò, a sua volta, provoca un calo dei volumi di produzione (e, quindi, dell’offerta), portando a un calo della domanda di questi beni e servizi. Questo divario tra i volumi di produzione tassati e quelli esentasse è la perdita secca.
Questa teoria è stata sviluppata da Alfred Marshall, un economista specializzato in microeconomia. Secondo Marshall, l’offerta e la domanda sono direttamente correlate alla produzione e ai costi. Questi punti si intersecano nel mezzo. Quindi, quando si cambia, si perde l’equilibrio.
Sebbene non vi sia consenso tra gli esperti sul fatto che la perdita secca possa essere misurata con precisione, molti economisti concordano sul fatto che la tassazione può spesso essere controproducente. Ciò rende una perdita secca di tassazione un costo opportunità perso.
La perdita secca di tassazione può essere vista come la riduzione complessiva della domanda e il conseguente calo dei livelli di produzione che seguono l’imposizione di una tassa, che di solito è rappresentata graficamente.
considerazioni speciali
La tassazione riduce i ritorni da investimenti, salari, affitti e imprenditorialità. Questo, a sua volta, riduce l’incentivo a investire, lavorare, distribuire proprietà e assumersi dei rischi. Ma incoraggia anche i contribuenti a spendere tempo e denaro cercando di evitare il loro carico fiscale, dirottando risorse preziose da altri usi produttivi.
La maggior parte dei governi impone tasse in modo sproporzionato su persone, beni, servizi e attività diverse. Ciò distorce la distribuzione naturale delle risorse sul mercato. Le risorse limitate si sposteranno dal loro uso altrimenti ottimale, lontano da attività fortemente tassate e ad attività leggermente tassate, che potrebbero non essere vantaggiose per tutti.
Perdita secca di spesa in deficit e inflazione
L’economia della tassazione si applica anche ad altre forme di finanziamento pubblico. Se un governo finanzia le attività tramite obbligazioni anziché tramite tassazione, la perdita secca viene solo ritardata. Per ripagare il debito obbligazionario è necessario imporre tasse future più elevate.
La perdita secca dell’inflazione è sfumata. L’inflazione riduce il volume di produzione dell’economia in tre modi:
- Gli individui dirottano risorse verso attività antinflazionistiche.
- I governi si impegnano in più spese e il finanziamento del deficit diventa una tassa occulta.
- Le aspettative di inflazione futura riducono le attuali spese private.
Spendere in deficit significa prendere in prestito, il che ritarda la perdita secca della tassazione solo a una data futura in cui il debito deve essere ripagato.
Esempio di perdita secca di tassazione
Ecco un esempio ipotetico per mostrare come funziona la perdita secca di tassazione. Diciamo che la mitica città-stato di Braavos impone un’imposta fissa sul reddito del 40% a tutti i suoi cittadini. Il governo sta per raccogliere ulteriori $ 1.2 trilioni all’anno attraverso questa nuova tassa.
Quella grossa fetta di denaro, che ora va al governo di Braavos, non è più disponibile per la spesa in beni di consumo e servizi, o per i risparmi e gli investimenti dei consumatori.
Supponiamo che la spesa dei consumatori e gli investimenti diminuiscano di almeno $ 1,2 trilioni e la produzione economica totale diminuisca di $ 2 trilioni. In questo caso, la perdita secca è di $ 800 miliardi: la produzione totale di $ 2 trilioni meno $ 1,2 trilioni di spesa al consumo o investimenti equivale a una perdita secca di $ 800 miliardi.