Paesi in cui Bitcoin è legale e illegale (DISH, OTSK)

La valuta digitale peer-to-peer Bitcoin ha fatto il suo debutto nel 2009 e con essa ha inaugurato una nuova era di criptovaluta. Mentre le autorità fiscali, le forze dell’ordine e le autorità di regolamentazione in tutto il mondo stanno ancora discutendo delle migliori pratiche, una domanda pertinente: Bitcoin è legale o illegale? La risposta: dipende dalla posizione e dall’attività dell’utente.

I bitcoin non sono emessi, approvati o regolamentati da alcuna banca centrale. Invece, vengono creati attraverso un processo generato dal computer noto come mining. Oltre ad essere una criptovaluta non correlata a nessun governo, Bitcoin è un sistema di pagamento peer-to-peer poiché non esiste in forma fisica. In quanto tale, offre un modo conveniente per condurre transazioni transfrontaliere senzacommissioni di cambio. Consente inoltre agli utenti di rimanere anonimi.1

I consumatori hanno una maggiore capacità di acquistare beni e servizi con Bitcoin direttamente presso i rivenditori online, prelevare contanti dagli ATM Bitcoin e utilizzare Bitcoin in alcuni negozi fisici. La valuta viene scambiata in borsa e le iniziative legate alla valuta virtuale e le ICO  attirano l’interesse di tutto lo spettro di investimenti. Mentre Bitcoin sembra a prima vista un sistema di valuta virtuale consolidato, non ci sono ancora leggi internazionali uniformi che regolano Bitcoin.

Paesi che dicono di sì a Bitcoin

Bitcoin può essere utilizzato in modo anonimo per condurre transazioni tra qualsiasi titolare di conto, ovunque e in qualsiasi momento in tutto il mondo, il che lo rende attraente per i criminali e le organizzazioni terroristiche. Possono utilizzare Bitcoin per acquistare o vendere beni illegali come droghe o armi. La maggior parte dei paesi non ha determinato chiaramente la legalità di Bitcoin, preferendo invece adottare un approccio attendista. Alcuni paesi hanno indirettamente acconsentito all’uso legale di Bitcoin emanando una supervisione normativa. Tuttavia, Bitcoin non è mai legalmente accettabile come sostituto del corso legale di un paese.

Gli Stati Uniti

Gli Stati Uniti hanno assunto una posizione generalmente positiva nei confronti di Bitcoin, sebbene diverse agenzie governative lavorino per prevenire o ridurre l’uso di Bitcoin per transazioni illegali. Aziende di spicco come Dish Network ( derivati statunitensi, che parlano della sua presenza sempre più legittima.

Il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti pubblica linee guida su Bitcoin dal 2013. Il Tesoro ha definito Bitcoin non come valuta, ma come attività di servizi monetari (MSB). Questo lo pone ai sensi del Bank Secrecy Act, che richiede agli scambi e ai processori di pagamento di aderire a determinate responsabilità come la segnalazione, la registrazione e la tenuta dei registri. Inoltre, Bitcoin è classificato come proprietà ai fini fiscali dall’Internal Revenue Service (IRS).

Canada

Come il suo vicino meridionale, gli Stati Uniti, il Canada mantiene una posizione generalmente favorevole ai Bitcoin, assicurando anche che la criptovaluta non venga utilizzata per il riciclaggio di denaro. Il bitcoin è considerato una merce dalla Canada Revenue Agency (CRA). Ciò significa che le transazioni Bitcoin sono viste cometransazioni di baratto e il reddito generato è considerato reddito d’impresa. La tassazione dipende anche dal fatto che l’individuo abbia un’attività di compravendita o si preoccupi solo di investire.

Il Canada considera gli scambi di Bitcoin come attività di servizi monetari. Questo li pone sotto la competenza delleFINTRAC ), segnalare eventuali transazioni sospette, rispettare i piani di conformità e persino conservare determinati registri. Inoltre, alcune delle principali banche canadesi hanno vietato l’uso delle loro carte di credito o di debito per le transazioni Bitcoin.

Australia

Simile al Canada, l’Australia considera il Bitcoin né denaro né una valuta estera, con l’Australian Taxation Office (ATO) che lo considera una risorsa ai fini dell’imposta sulle plusvalenze.

L’Unione Europea

Al 22 ottobre 2015, la Corte di giustizia europea (CGE) ha stabilito che l’acquisto e la vendita di valute digitali è considerata una prestazione di servizi, e che questo è esente da imposta sul valore aggiunto (IVA) in tutta l’Unione Europea (UE) membro stati. Inoltre, alcuni singoli paesi dell’UE hanno anche sviluppato le proprie posizioni Bitcoin.

InFinlandia, il Central Board of Taxes (CBT) ha conferito a Bitcoin uno status di esenzione IVA classificandolo come servizio finanziario. Il bitcoin è trattato come una merce in Finlandia e non come una valuta. Anche la Federal Public Service Finance delBelgio ha reso Bitcoin esente dall’IVA. ACipro, Bitcoin non è né controllato né regolamentato. La Financial Conduct Authority (FCA) nelRegno Unito (UK) ha una posizione pro-Bitcoin e desidera che l’ambiente normativo sia di supporto alla valuta digitale. Bitcoin è soggetto a determinate normative fiscali nel Regno Unito Anche la National Revenue Agency (NRA) dellaBulgaria ha sottoposto Bitcoin alle sue leggi fiscali esistenti.13 La Germania è aperta a Bitcoin;è considerato legale ma tassato in modo diverso a seconda che le autorità abbiano a che fare con borse, minatori, imprese o utenti.

Paesi che dicono di no a Bitcoin

Mentre Bitcoin è ben accetto in molte parti del mondo, alcuni paesi sono diffidenti a causa della sua volatilità, natura decentralizzata, minaccia percepita agli attuali sistemi monetari e collegamenti ad attività illecite come il traffico di droga e il riciclaggio di denaro. Alcune nazioni hanno completamente vietato la valuta digitale, mentre altre hanno cercato di tagliare qualsiasi supporto dal sistema bancario e finanziario essenziale per il suo commercio e utilizzo.

Cina

Il bitcoin è essenzialmente vietato in Cina. A tutte le banche e altri istituti finanziari come i processori di pagamento è vietato effettuare transazioni o trattare in Bitcoin. Gli scambi di criptovaluta sono vietati. Il governo ha represso i minatori.

Russia

Bitcoin non è regolamentato in Russia, sebbene il suo utilizzo come pagamento di beni o servizi sia illegale.

Vietnam

Ilgovernodel Vietname la sua banca statale  sostengono che Bitcoin non è un metodo di pagamento legittimo, sebbene non sia regolamentato come investimento.

Bolivia, Colombia ed Ecuador

El Banco Central de Bolivia ha vietato l’uso di Bitcoin e altre criptovalute. La Columbia non consente l’uso o l’investimento di Bitcoin. Bitcoin e altre criptovalute sono state bandite in Ecuador da un voto a maggioranza nell’assemblea nazionale.18

La linea di fondo

Sebbene Bitcoin abbia ormai quasi 10 anni, molti paesi non hanno ancora sistemi espliciti che limitano, regolano o vietano la criptovaluta. La natura decentralizzata e anonima di Bitcoin ha sfidato molti governi su come consentire l’uso legale prevenendo le transazioni criminali. Molti paesi stanno ancora analizzando modi per regolare la criptovaluta. Nel complesso, Bitcoin rimane in una zona grigia legale per gran parte del mondo.