Piano pensionistico aziendale

Che cos’è un piano pensionistico aziendale?

Un piano pensionistico aziendale è un vantaggio che fornisce reddito in pensione in base all’anzianità di servizio del dipendente in azienda e alla storia salariale.

I piani pensionistici per i lavoratori americani sono diventati rari al di fuori dell’occupazione governativa. Secondo il Bureau of Labor Statistics, nel 2019, la percentuale di lavoratori del governo statale e locale che hanno partecipato a un piano di pensionamento sul posto di lavoro era di circa l’83%. Di questi lavoratori, circa il 77% aveva un piano pensionistico effettivo e si stima che il 17% avesse un altro tipo di piano di risparmio pensionistico.

Attualmente, il miglior accesso ai piani pensionistici nel settore privato è tramite società molto grandi;tuttavia, le 401 (k) e da altri piani a contribuzione definita.

Punti chiave

• I piani pensionistici stanno diventando sempre più rari nel settore privato, sebbene la maggior parte dei dipendenti pubblici li ottenga.
• In un piano pensionistico a benefici definiti, un’azienda si impegna a corrispondere un importo di pagamento specifico per tutta la vita a ciascun dipendente idoneo, a seconda della sua anzianità di servizio e della retribuzione al momento del pensionamento.
• Un piano pensionistico a contribuzione definita richiede che l’azienda o il dipendente, o entrambi, contribuiscano con somme regolari a un reddito da pensione, ei pagamenti dipendono dai rendimenti degli investimenti.

Comprensione dei piani pensionistici aziendali

In genere, i piani pensionistici hanno un periodo di maturazione che richiede ai dipendenti di lavorare per l’azienda per un numero minimo di anni prima di diventare idonei. Il vantaggio individuale si basa sull’anzianità di servizio e sulla retribuzione del dipendente presso l’azienda. In passato, i datori di lavoro erano totalmente responsabili del contributo al piano, ma questo sta diventando sempre più raro.

Due delle tipologie più comuni di piani pensionistici sono il piano a benefici definiti e il piano a contribuzione definita. Il piano a benefici definiti rappresenta un approccio tradizionale alla previdenza e il piano a contribuzione definita è il modello ampiamente adottato negli ultimi anni.

Il piano pensionistico a prestazione definita

In un piano a benefici definiti, l’azienda si impegna a corrispondere un importo di pagamento specifico per la vita del dipendente. Il beneficio è calcolato in anticipo rispetto al pensionamento del dipendente, utilizzando una formula basata sull’età del dipendente, sull’anzianità di servizio e sulla retribuzione al momento del pensionamento. Negli Stati Uniti, il beneficio pensionistico massimo consentito da un piano a benefici definiti nel 2021 è di $ 230.000, invariato rispetto al 2020;il massimo beneficio è soggetto agli adeguamenti del costo della vita (COLA) negli anni futuri.

I piani a benefici definiti possono essere finanziati esclusivamente dal datore di lavoro o congiuntamente dal datore di lavoro e dal dipendente. Il fondo pensione è finanziato da un pool di fondi da cui vengono effettuati i pagamenti periodici ai dipendenti pensionati. I pagamenti si basano su una formula che calcola i contributi necessari per soddisfare il beneficio definito. La formula tiene conto dell’aspettativa di vita del dipendente, della normale età pensionabile, delle possibili modifiche ai tassi di interesse e dell’importo del sussidio pensionistico annuale.

13%

La percentuale di dipendenti del settore privato statunitense che hanno partecipato a piani pensionistici nel 2019.

Il piano pensionistico a contribuzione definita

I piani a contribuzione definita non garantiscono un importo di beneficio prestabilito. I contributi vengono versati sul conto di una persona dal datore di lavoro, dal dipendente o da entrambi. I contributi vengono investiti e il ritorno sull’investimento (ROI) viene accreditato sul conto del dipendente o addebitato su di esso in caso di perdite. Negli Stati Uniti il ​​piano pensionistico a contribuzione definita più noto è il piano di risparmio dell’usato (TSP), aperto ai dipendenti federali e ai membri dei servizi armati.

Il pagamento di questo piano dipende dal successo degli investimenti effettuati per il piano pensionistico. Al momento del pensionamento, l’account del membro fornisce il vantaggio pensionistico, di solito attraverso  un’annualità, ei pagamenti oscillano con il valore dell’account.

I piani a contribuzione definita si sono diffusi negli ultimi anni e sono ora la forma dominante di piano pensionistico nel settore privato in molti paesi. Il numero di piani a contribuzione definita negli Stati Uniti è in costante aumento, poiché i datori di lavoro li trovano più convenienti rispetto ai piani a benefici definiti.

considerazioni speciali

A partire dal 2020, con l’approvazione del SECURE Act da parte del Congresso degli Stati Uniti, entrano in vigore nuove modifiche alle regole per i piani pensionistici. La nuova sentenza rende le rendite all’interno dei piani pensionistici a contribuzione definita più portabili, il che significa che per coloro che cambiano lavoro essere trasferito a un altro piano pensionistico presso il tuo nuovo lavoro.

Tuttavia, il SECURE Act rimuove alcuni dei rischi legali per i fornitori di rendite, come le compagnie di assicurazione, ponendo limiti al momento in cui un titolare di conto può citare in giudizio il fornitore se non riesce a effettuare i pagamenti della rendita.

Inoltre, la legge ha eliminato laclausola di allungamento per i beneficiari di conti pensionistici ereditati. In passato, i beneficiari di un’IRA ereditata potevano richiedere le distribuzioni minime richieste ogni anno, allungando il periodo di tempo in cui i fondi sarebbero stati esauriti. Secondo la nuova sentenza, i beneficiari non coniugali devono distribuire il 100% dei fondi nel conto pensione ereditato entro 10 anni dalla morte del proprietario. Tuttavia, ci sono eccezioni alla nuova sentenza e ad altre modifiche. È importante che gli investitori consultino un professionista finanziario per determinare se le nuove regole influiscono sulla loro strategia di pensionamento e sui beneficiari designati.