Regole da conoscere per convertire il tuo 401 (k) in un Roth IRA
Se stai pensando di lasciare un lavoro e hai un piano 401 (k), devi rimanere aggiornato sulle varie opzioni di rollover per il tuo account di pensionamento sul posto di lavoro. Una di queste opzioni è il rotolamento di un tradizionale 401 (k) in un Roth IRA.
Questa può essere un’opzione molto interessante, soprattutto se i tuoi guadagni futuri saranno abbastanza alti da battere il tetto ora posto sui contributi dell’account Roth dall’Internal Revenue Service (IRS).
Ma indipendentemente dall’entità del tuo stipendio, devi eseguire il rollover rigorosamente secondo le regole per evitare un carico fiscale imprevisto.
Dovrai ancora alcune tasse nell’anno in cui lo fai a causa della differenza cruciale tra un tradizionale 401 (k) e un Roth IRA:
- Un 401 (k) tradizionale viene finanziato con lo stipendio dal tuo reddito ante imposte. Viene direttamente dalla parte superiore del tuo reddito lordo. Non paghi tasse sul denaro che depositi o sul profitto che guadagna fino a quando non ritiri il denaro, presumibilmente dopo il pensionamento. Quindi, dovrai le tasse sull’intero importo mentre effettui i prelievi.
- Il Roth IRA è finanziato con dollari al netto delle tasse. Paghi le imposte sul reddito in anticipo, prima che vengano depositate sul tuo conto. Non dovrai tasse su quel denaro o sul profitto che guadagna quando lo ritiri.
Quindi, quando trasferisci un’IRA tradizionale a un’IRA Roth, devi le imposte sul reddito su quei soldi nell’anno in cui effettui il passaggio.
Punti chiave
- Se trasferisci un tradizionale 401 (k) su un Roth, dovrai pagare le tasse sul reddito di quell’anno, ma non dovrai tasse sull’intero saldo dopo il pensionamento.
- Questo tipo di rollover ha un vantaggio particolare per i lavoratori ad alto reddito a cui non è consentito contribuire a un Roth.
- La fattura fiscale immediata può essere evitata assegnando fondi al netto delle imposte a un Roth IRA e fondi ante imposte a un IRA tradizionale.
Conversione di un tradizionale 401 (k) in un Roth IRA
Come notato sopra, non hai pagato le imposte sul reddito su quel denaro nel tuo account 401 (k) tradizionale. Ciò significa che dovrai le imposte sul reddito per i soldi per l’anno in cui li hai trasferiti su un conto Roth.
L’importo totale trasferito sarà tassato al tuo tasso di reddito ordinario, proprio come lo stipendio.(Le aliquote fiscali per l’anno fiscale 2020 vanno dal 10% al 37%.)
Come ridurre la tassazione
Ora, se hai contribuito più dell’importo deducibile massimo al tuo 401 (k), hai del denaro al netto delle tasse lì dentro. Potresti essere in grado di evitare alcune tasse immediate assegnando i fondi al netto delle imposte nel tuo piano pensionistico a un Roth IRA e i fondi al lordo delle imposte a un IRA tradizionale.
In alternativa, puoi scegliere di dividere i tuoi soldi per la pensione in due conti, uno un IRA tradizionale e l’altro un Roth IRA. Ciò ridurrà l’impatto fiscale immediato.
Questo richiederà un po ‘di scricchiolio. Dovresti consultare un commercialista o un avvocato fiscale competente per determinare esattamente come le alternative influenzeranno la tua fattura fiscale per l’anno.
Tuttavia, considera il vantaggio a lungo termine: quando vai in pensione e ritiri i soldi dal Roth IRA, non dovrai tasse. C’è un altro motivo per pensare a lungo termine, che è la regola dei cinque anni spiegata più avanti.
Conversioni da Roth 401 (k) a Roth IRA
Il processo di rollover è semplice se hai un Roth 401 (k) e lo stai rotolando in un Roth IRA. I fondi trasferiti hanno la stessa base imponibile, composta da dollari al netto delle imposte. Questo non è, per usare il linguaggio IRS, un evento imponibile.
Se il tuo 401 (k) è un Roth 401 (k), puoi trasferirlo direttamente in un Roth IRA senza passaggi intermedi o implicazioni fiscali. Dovresti controllare come gestire eventuali contributi corrispondenti del datore di lavoroperché questi saranno in un regolare account 401 (k) e potrebbero essere dovute tasse su di essi. Puoi stabilire un Roth IRA per i tuoi fondi 401 (k) o trasferirli in un Roth esistente.
La regola dei cinque anni
Questa strategia dovrebbe essere considerata con un occhio al lungo termine. Trasferire il tuo 401 (k) su un nuovo Roth IRA non è una buona scelta se prevedi di dover prelevare denaro nel prossimo futuro, più specificamente, entro cinque anni dall’apertura del nuovo account.
I Roth IRA sono soggetti a una regola di cinque anni. Questa regola afferma che per ritirare i guadagni, ovvero interessi o profitti, da un piano Roth esente da tasse e penalità, è necessario aver detenuto il Roth per almeno cinque anni.
La stessa regola si applica per il prelievo di fondi convertiti, come i fondi da un tradizionale 401 (k) che sono stati depositati in un Roth IRA.
Quando si applica la regola dei 5 anni
Se i fondi vengono trasferiti da un Roth 401 (k) a un Roth IRA esistente, i fondi trasferiti ereditano la stessa tempistica del Roth IRA. Cioè, il periodo di detenzione per l’IRA si applica a tutti i fondi nel conto, compresi quelli trasferiti dal conto Roth 401 (k).
Se non disponi di un Roth IRA esistente e devi crearne uno ai fini del rollover, il periodo di cinque anni inizia l’anno in cui viene aperto il nuovo Roth IRA, indipendentemente da quanto tempo contribuisci al Roth 401 (k).
Se hai rotolato un tradizionale 401 (k) in un Roth IRA, l’orologio inizia a ticchettare dalla data in cui quei fondi hanno raggiunto il Roth. Ritirare anticipatamente i guadagni potrebbe incorrere sia in tasse che in una penale del 10%. Il prelievo anticipato dei fondi convertiti potrebbe incorrere in una penale del 10%.
Le regole che disciplinano il ritiro anticipato dei fondi in un Roth IRA convertito possono creare confusione. Ci sono eccezioni alle conseguenze fiscali e sanzionatorie legate al fatto che tu stia ritirando i guadagni rispetto ai tuoi contributi originali al netto delle imposte. Ci sono anche alcuni eventi qualificanti della vita, in particolare la perdita del lavoro.
Se stai prendendo in considerazione un prelievo anticipato di fondi dal tuo Roth IRA, è importante parlare con un esperto fiscale qualificato che abbia familiarità con le normative IRS appropriate.
Puoi ritirare i contributi, ma non i guadagni, dal tuo Roth in qualsiasi momento, indipendentemente dalla tua età. Ricorda, hai già pagato le tasse sul reddito su quei soldi.
Si noti che la sanzione per il ritiro anticipato è stata eliminata, solo per il 2020, come parte della legislazione di soccorso COVID-19.
Come eseguire un rollover
I meccanismi di un rollover da un piano 401 (k) sono abbastanza semplici.
Il primo passo è contattare l’amministratore del piano della tua azienda, spiegare esattamente cosa vuoi fare e ottenere i moduli necessari per farlo.
Quindi, apri il nuovo Roth IRA tramite una banca, un broker o una società di intermediazione di sconti online. (Investopedia ha elenchi dei migliori broker per gli IRA e dei migliori broker per Roth IRA.)
Infine, utilizza i moduli forniti dall’amministratore del piano per richiedere un rollover diretto, noto anche come rollover da trustee a trustee. L’amministratore del tuo piano invierà il denaro direttamente all’IRA che hai aperto presso una banca o una società di intermediazione.
Alternative
In alternativa, l’amministratore può inviarti l’assegno, intestato a nome del tuo account, affinché tu possa depositare. Andare direttamente è un approccio migliore. È più veloce e più semplice e non lascia dubbi sul fatto che non si tratti di una distribuzione di denaro (su cui si devono le tasse).
Se l’amministratore insiste nell’inviarti l’assegno, assicurati che sia intestato al tuo nuovo account, non a te personalmente. Ancora una volta, questa è la prova che questa non è una distribuzione.
Un’altra opzione è eseguire un rollover indiretto. In questo caso, l’amministratore del piano ti invierà un assegno intestato a te dopo aver trattenuto le imposte all’aliquota del 20%, e tu registrerai la distribuzione e le imposte già trattenute sulla tua dichiarazione dei redditi.
I fondi prelevati dal tuo 401 (k) devono essere trasferiti su un altro conto pensionistico entro 60 giorni per evitare tasse e una penale sostanziale.
Alcune altre opzioni per il tuo 401 (k)
Ci sono alcune altre opzioni da considerare se stai esplorando i modi in cui eseguire il rollover del tuo 401 (k):
Trasferimenti da 401 (k) a 401 (k)
Se stai accettando un nuovo lavoro, non c’è morso fiscale quando trasferisci il tuo saldo 401 (k) tradizionale a un altro saldo 401 (k) tradizionale in un nuovo lavoro o, in alternativa, trasferisci un saldo Roth su un altro saldo Roth. Tuttavia, questo è soggetto alle regole che governano il piano della tua nuova azienda.
Potrebbe non essere fattibile se le attività del vecchio piano sono investite infondi di proprietà di una determinata società di investimento e il nuovo piano offre solo fondi di un’altra società. Se il tuo account contieneazioni della società del tuo vecchio datore di lavoro, potresti doverlo vendere prima del trasferimento.
Inoltre, un trasferimento non funzionerà se il tuo vecchio account è un Roth 401 (k) e il nuovo datore di lavoro offre solo un tradizionale 401 (k). Se questo è il caso, stai cercando di trasformare il tuo Roth in un’IRA che apri da solo.
L’accordo ottimale sarebbe rotolare il tuo vecchio Roth 401 (k) in un nuovo Roth 401 (k). Il numero di anni in cui i fondi erano nel vecchio piano dovrebbe contare per il periodo di cinque anni per le distribuzioni qualificate.
Tuttavia, il precedente datore di lavoro deve contattare il nuovo datore di lavoro in merito all’importo dei contributi dei dipendenti che vengono rinnovati e confermare il primo anno in cui sono stati versati. Il titolare del conto dovrebbe trasferire l’intero conto, non solo una parte di esso.
Evita di incassare
Incassare il tuo account, in tutto o in parte, di solito è un errore, che si tratti di un account tradizionale o Roth.
- Su un piano tradizionale 401 (k), dovrai pagare le tasse su tutti i tuoi contributi, più le sanzioni fiscali per i prelievi anticipati se hai meno di 59 anni e mezzo.
- Su un Roth 401 (k), dovrai pagare le tasse su qualsiasi guadagno prelevato e sarai soggetto a una penale del 10% per il prelievo anticipato se hai meno di 59½ e non hai l’account da cinque anni.
Roth IRA e requisiti di reddito
C’è un’altra distinzione chiave tra i due account. Chiunque può contribuire a un IRA tradizionale, ma l’IRS impone un tetto al reddito sull’idoneità per un Roth IRA. Fondamentalmente, l’IRS non vuole che i lavoratori ad alto reddito beneficino di questi conti fiscalmente avvantaggiati.
I limiti di reddito vengono adeguati ogni anno per tenere il passo con l’inflazione. Nel 2021, l’intervallo di eliminazione graduale per un contributo annuale completo per i singoli filer va da $ 125.000 a $ 140.000 (un contributo annuale completo è di $ 6.000 o $ 7.000 se hai 50 anni o più) per un Roth IRA. Per le coppie sposate che presentano richieste congiunte, l’eliminazione graduale inizia a $ 198.000 di reddito lordo annuo, con un limite complessivo di $ 208.000.
Ed è per questo che, se hai un reddito elevato, hai un altro motivo per trasferire i tuoi 401 (k) a un Roth IRA. I limiti di reddito Roth non si applicano a questo tipo di conversione. Chiunque abbia un reddito può finanziare un Roth IRA tramite un rollover: in effetti, è uno degli unici modi. (L’altro è convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA, noto anche come conversione backdoor.)
I fondi 401 (k) non sono le uniche attività del piano pensionistico aziendale ammissibili al rinnovo. I piani 403 (b) e 457 (b) per i dipendenti del settore pubblico e senza scopo di lucro possono anche essere convertiti in Roth IRA.
Gli investitori possono scegliere di dividere i loro dollari di investimento tra conti tradizionali e Roth IRA, a condizione che il loro reddito sia inferiore ai limiti Roth. Tuttavia, l’importo massimo consentito rimane lo stesso. Cioè, non può superare un totale di $ 6.000 (o $ 7.000, se hai 50 anni o più) suddiviso tra i conti.
La linea di fondo
Sebbene siano perfettamente legali, si applicano regole fiscali complicate alle conversioni di conti pensionistici e la tempistica può essere complicata. Quindi non provarlo senza prima ottenere una consulenza finanziaria. Un professionista può aiutarti a decidere, prima di tutto, se è una buona idea per te finanziariamente e, in secondo luogo, come farlo senza incorrere in sanzioni.
Il candidato ideale per trasformare un fondo pensione del datore di lavoro in un nuovo Roth IRA è una persona che non si aspetta di ricevere una distribuzione dal conto per almeno cinque anni. È prevista una penale del 10% sul denaro ritirato dal Roth entro cinque anni dalla data della conversione.
Quelli di età pari o superiore a 59 anni e mezzo sono esenti dalla penale del 10% per il prelievo anticipato, così come coloro che trasferiscono i fondi 401 (k) in un Roth IRA esistente che è stato aperto cinque o più anni fa. Questa esenzione consente di ritirare i fondi 401 (k) rinnovati senza penalità.