Conduit IRA

Cos’è un Conduit IRA?

Un conduit IRA è un account utilizzato per trasferire i fondi da un piano pensionistico qualificato a un altro piano qualificato. In genere, l’intenzione di utilizzare questo tipo di conto pensione individuale (IRA) è archiviare i beni fino a quando non possono essere trasferiti in un piano qualificato di un nuovo datore di lavoro. Un condotto IRA è anche noto come ” IRA ribaltamento “.

Punti chiave

• Un conduit IRA è un conto temporaneo utilizzato per detenere fondi fino a quando non possono essere spostati da un piano pensionistico qualificato a un altro piano pensionistico qualificato.
• Non vi è alcun limite di tempo su un condotto IRA. I beni possono risiedere e crescere in un condotto IRA per decenni e ancora essere trasferiti in un nuovo account.
• Il vantaggio principale di un condotto IRA è che consente legalmente a un individuo di aggirare la regola IRS di rotolare su un account in un altro entro 60 giorni o incorrere in sanzioni.
• Se un individuo dà un contributo al proprio condotto IRA, perde il suo status di condotto.
• Dall’approvazione dell’Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act del 2001, che ha migliorato le opzioni di portabilità per i titolari dei conti, è diminuita la necessità di conduit IRAs.

Capire un condotto IRA

Un condotto IRA viene istituito firmando un accordo sul piano IRA. Non esiste una disposizione specifica per la creazione di un condotto IRA. Piuttosto,gli unici requisiti sono ilsemplice rispetto di determinate regole, come non mescolare attività da un’altra fonte e garantire che il denaro provenga da un rinnovo qualificato o da un rinnovo diretto da un piano qualificato o 403 (b).

Non c’è limite alla somma dei contributi trasferiti a un condotto IRA da un piano qualificato, né al numero di transazioni che possono essere effettuate. Un individuo non deve contribuire al 100% delle attività nel proprio piano pensionistico qualificato al conduit IRA.

Inoltre, non vi è alcun limite di tempo su un condotto IRA. I beni potrebbero risiedere e crescere in un condotto IRA per decenni e ancora essere trasferiti nelpiano 401 (k) di un nuovo datore di lavoro. Inoltre, non esiste un periodo minimo di tempo durante il quale i beni devono rimanere in un condotto IRA.

L’ Internal Revenue Service (IRS) ha alcuni limiti sui rollover, come consentire solo un rollover all’anno dallo stesso account IRA. Questo non si applica ai rollover da IRA tradizionali a Roth IRA (conversioni), trasferimenti da fiduciario a trustee a un altro IRA, rollover da IRA a piano, rollover da piano a IRA e rollover da piano a piano.

Vantaggi di un Conduit IRA

Il più grande vantaggio di un condotto IRA è la flessibilità che offre a un individuo che ha lasciato un lavoro e deve trovare un posto per parcheggiare 401 (k) beni (o beni di un altro piano pensionistico qualificato). In particolare, un condotto IRA fornisce un modo per aggirare il requisito di rollover di 60 giorni dell’IRS.

In molti casi, sono necessari più di 60 giorni per trovare un nuovo lavoro e completare il processo di trasferimento delle risorse da un piano pensionistico a un altro. Senza utilizzare un condotto o un rinnovo IRA, un individuo potrebbe ricevere una sanzione fiscale per aver effettuato una distribuzione anticipata.

Negli ultimi due decenni, tuttavia, la necessità di conduit IRA è diminuita. Ciò è dovuto principalmente all’Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act del 2001 (EGTRRA). La legge ha ampliato la capacità dei titolari di piani di trasferire i propri beni, in particolare consentendo loro di spostare i beni dell’IRA in conti pensionistici idonei anche se non hanno utilizzato un condotto IRA.

Svantaggi di un Conduit IRA

Per tutta la flessibilità offerta dagli IRA di conduit, ci sono alcuni compromessi. Ad esempio, una volta che le attività sono state trasferite a un conduit IRA, non possono essere effettuati contributi aggiuntivi, altrimenti cessa di essere un conduit.

Se un utente dell’IRA condotto non ha a disposizione nessun altro veicolo di risparmio previdenziale, non sarà in grado di contribuire a un piano di risparmio con vantaggio fiscale e potrebbe rimanere indietro rispetto ai propri obiettivi di risparmio previdenziale.

Allo stesso modo, il denaro non può essere trasferito nel condotto IRA da altre fonti, altrimenti perderà il suo vantaggio fiscale (non sarà più in grado di accumulare plusvalenze esentasse e potrà beneficiare del trattamento fiscale medio a termine ).

In realtà, ha più senso mantenere un conto pensione statico in un posto fino a quando non si è pronti a spostarlo in un altro luogo, ad esempio un conto pensione del datore di lavoro. Ciò elimina la necessità e il lavoro extra di dover utilizzare un condotto IRA.