Piano pensionistico con saldo di cassa

Che cos’è un piano pensionistico con saldo di cassa?

Un piano pensionistico con saldo di cassa è un piano pensionistico  con l’opzione di una rendita vitalizia. Per un piano di saldo in contanti, il datore di lavoro accredita sul conto di un partecipante una percentuale fissa del suo compenso annuale più gli interessi passivi.

Un piano pensionistico con saldo di cassa è un piano a benefici definiti. Pertanto, i limiti di finanziamento del piano, i requisiti di finanziamento e ilrischio di investimento si basano su requisiti a benefici definiti. Le modifiche al portafoglio non influenzano i benefici finali ricevuti dal partecipante al momento del pensionamento o della cessazione dell’attività e la società si assume la proprietà di tutti gli utili e le perdite nel portafoglio.

Punti chiave

• Un piano pensionistico con saldo di cassa è quello in cui i partecipanti ricevono una percentuale fissa del loro compenso annuale più gli interessi passivi.
• Il vantaggio di tali piani è che i limiti di contribuzione aumentano con l’età.
• Le persone di età pari o superiore a 60 anni possono risparmiare ben oltre $ 200.000 all’anno in contributi ante imposte rispetto.
• Nel frattempo, per un 401 (k), i contributi totali del datore di lavoro e dei dipendenti per coloro che hanno 50 anni e più sono limitati a $ 64.500 nel 2021 ($ 63.500 nel 2020).

Comprensione dei piani pensionistici con saldo di cassa

Sebbene un piano pensionistico con saldo di cassa sia un piano a benefici definiti, a differenza del normale piano a benefici definiti, il piano con saldo di cassa viene mantenuto su base individuale, in modo molto simile a un piano a contribuzione definita. Il piano di liquidità agisce in modo simile a un piano a contribuzione definita perché le variazioni nel valore del portafoglio del partecipante non influiscono sul contributo annuale.

Le caratteristiche aggiuntive di un piano pensionistico con saldo di cassa assomigliano a quelle deipiani 401 (k). Come in un piano pensionistico tradizionale, gli investimenti sono gestiti in modo professionale e ai partecipanti viene promesso un certo beneficio al momento del pensionamento. Tuttavia, i vantaggi sono espressi in termini di saldo del conto in stile 401 (k) piuttosto che in termini di flusso di reddito mensile.

Avere un piano pensionistico con saldo di cassa, oltre a un 401 (k), può aiutare un risparmiatore in pensione a ridurre le proprie bollette fiscali e rafforzare il proprio gruzzolo. Tuttavia, coloro che dipendono da generosi piani pensionistici tradizionali sono meno entusiasti.

Molti imprenditori anziani cercano questo tipo di piani per aumentare i risparmi pensionistici a causa dei generosi limiti di contribuzione che aumentano con l’età. Le persone di età pari o superiore a 60 anni possono raccogliere ben oltre $ 200.000 all’anno in contributi ante imposte.

Con un 401 (k), i contributi totali del datore di lavoro e dei dipendenti per gli ultracinquantenni sono molto più limitati. Per l’anno fiscale 2021, il contributo massimo combinato è di $ 64.500 ($ 63.500 per il 2020). Quella cifra include un’indennità di “recupero” di $ 6.500 per le persone di età pari o superiore a 50 anni.

Come funzionano i piani pensionistici con saldo di cassa

I contributi del datore di lavoro sul saldo di cassa per i dipendenti di rango di solito ammontano a circa il 6% della retribuzione rispetto ai contributi del 3% tipici dei piani 401 (k).56 I partecipanti ricevono anche un “credito di interessi” annuale. Questo credito può essere fissato a un tasso fisso, come il 5%, o un tasso variabile, come il tasso del Tesoro a 30 anni. Al momento del pensionamento, i partecipanti possono richiedere una rendita in base al saldo del proprio conto o una somma forfettaria, che può quindi essere inserita in un IRA o in un piano di un altro datore di lavoro.

I piani pensionistici a saldo di cassa possono essere più costosi per i datori di lavoro rispetto ai piani 401 (k), in parte perché un attuario deve certificare ogni anno che il piano è adeguatamente finanziato. I costi tipici includono da $ 2.000 a $ 5.000 in commissioni di installazione, da $ 2.000 a $ 10.000 in commissioni di amministrazione annuali e commissioni di gestione degli investimenti che vanno dallo 0,25% all’1% delle attività.