Il mio 401 (K) può essere sequestrato o guarnito?
Se sei più vecchio e hai problemi con i debiti, potresti temere che i fondi nel tuo account 401 (k) della tua azienda possano essere sfruttati dai creditori per soddisfare i tuoi obblighi finanziari.
Fortunatamente, tali attività sono generalmente sicuri da sequestro o di pignoramento da parte dei creditori, come le banche, almeno fintanto che rimangono nel conto 401 (k). Lo stesso non si applica generalmente se si devono restituire tasse o sanzioni al governo federale. A seconda dello stato in cui vivi, il tuo account potrebbe essere vulnerabile anche se sei un piccolo imprenditore con il tuo 401 (k) indipendente.
Punti chiave
- Il denaro risparmiato in un conto pensionistico qualificato, come un piano 401 (k), è in genere protetto dai creditori privati fintanto che il denaro rimane all’interno del conto.
- L’IRS, tuttavia, può venire dopo i fondi pensione per rimborsare le tasse o altri obblighi federali.
- L’azione legale può anche avere successo nell’ottenere fondi 401 (k) per pagare il mantenimento dei figli o gli alimenti arretrati.
Il tuo 401 (k) è generalmente al sicuro dai creditori commerciali
Il motivo per cui i tuoi piani pensionistici 401 (k) e altri piani pensionistici qualificati sono off-limits peri creditori commerciali è radicato nel loro status giuridico speciale. Ai sensi dell’Employment Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA), i fondi nel tuo 401 (k) appartengono legalmente a te solo una volta ritirati come reddito. Fino ad allora, sono legalmente di proprietà dell’amministratore del piano, il tuo datore di lavoro, che non può rilasciarli a nessuno tranne che a te.
Questa protezione ERISA significa che i risparmi detenuti in un normale 401 (k) sono protetti dal sequestro da parte di creditori commerciali, anche se dichiari bancarotta. In effetti, la protezione per i fondi detenuti in conti 401 (k) è maggiore di quelli detenuti in un IRA, che non sono coperti dall’ERISA e sono Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act del 2005 (BAPCPA), $ 1 milione dei tuoi risparmi IRA è esente da sequestro conservativo in caso di fallimento.
Vale la pena notare, tuttavia, che i fondi sono protetti solo finché sono nel tuo account 401 (k). Una volta ritirati, per qualsiasi motivo, tali distribuzioni sono un gioco equo da perseguire per i creditori.
Un Solo 401 (k) potrebbe essere più vulnerabile
L’indipendente 401 (k) s appello alle società unipersonali in parte per la loro libertà dai requisiti di conformità di ERISA. Il loro svantaggio, tuttavia, è che questi conti non godono delle protezioni federali di ERISA contro i creditori e i loro fondi possono essere più facilmente accessibili dai creditori commerciali rispetto alle loro controparti sponsorizzate dalla società.
Detto questo, il tuo solo 401 (k) potrebbe essere coperto da altre protezioni, inclusa la legislazione statale che protegge i conti pensionistici non ERISA. Se disponi di un conto di questo tipo e sei preoccupato per il sequestro dei loro fondi da parte dei creditori, cerca l’assistenza professionale di un consulente finanziario o avvocato che abbia familiarità con il trattamento dei soli 401 (k) nel tuo stato.
I federali possono attingere i tuoi fondi 401 (k) per le tasse, di più
Il tuo 401 (k) non è esente da sequestro o sequestro se devi imposte sul reddito federali in arretrato. In generale, se sei idoneo a ricevere una distribuzione dal tuo 401 (k), anche con sanzioni, l’IRS può sequestrarlo per saldare il tuo debito. Tuttavia, se non sei autorizzato a prendere distribuzioni dal tuo account a causa dell’età o di altre limitazioni del piano, l’IRS non è autorizzato a sovrascrivere questi regolamenti.
Altri livelli di governo mancano del potere delle autorità federali. Per la maggior parte, non puoi essere costretto a utilizzare i fondi del tuo denaro 401 (k) per pagare entrate statali e locali, proprietà o altre tasse.
Sebbene sia un motivo meno comune delle tasse in ritardo, il governo federale può anche potenzialmente sequestrare o guarnire il tuo 401 (k) se hai commesso un crimine federale e ti viene ordinato di pagare multe o sanzioni. Inoltre, ti potrebbe essere ordinato di recedere dal tuo piano se, in un giudizio civile o penale, risulti che hai gestito male il tuo piano o commesso una frode.
Mentre l’IRS può ottenere fondi dal tuo 401 (k) per rimborsare le tasse, i governi statali e locali non godono dello stesso potere.
Gli alimenti e il mantenimento dei figli possono essere presi da un 401 (k)
Tra i pochi debiti in cui è probabile che i creditori riescano a pignorare fondi dai tuoi 401 (k) ci sono quelli relativi agli obblighi familiari. Se devi il mantenimento dei figli o gli alimenti non pagati, potresti essere ingiunto al tribunale di ritirare i fondi dal tuo 401 (k) per saldare il debito. In caso didivorzio, il coniuge potrebbe avere diritto a una parte del tuo account.
In questi casi, un coniuge che presenta quello che è noto come un ordine di relazioni domestiche qualificate (QDRO) potrebbe riuscire a essere aggiunto al tuo 401 (k) come “beneficiario alternativo”. Un tribunale può quindi ordinare che i fondi del conto siano diretti al tuo coniuge piuttosto che a te, nel caso in cui tu abbia arretrati significativi su tali obblighi familiari.
Anche se le leggi che regolano le QDRO variano da stato a stato, questi ordini possono avere successo anche se non si è ancora abbastanza grandi per prelevare fondi senza penalità e possono consentire la rinuncia a tali sanzioni per i prelievi richiesti per soddisfare gli obblighi di mantenimento degli alimenti o dei figli.
Advisor Insight
Donald P. Gould Gould Asset Management, Claremont, California.
La risposta generale è no, un creditore non può sequestrare o guarnire i tuoi beni 401 (k). I piani 401 (k) sono regolati da una legge federale nota come ERISA (Employee Retirement Income Security Act del 1974). Le attività nei piani che rientrano nell’ERISA sono protette dai creditori.
Un’eccezione sono i privilegi fiscali federali; l’IRS può allegare i tuoi beni 401 (k) se non paghi le tasse dovute. Gli IRA non rientrano nell’ERISA, ma forniscono un certo grado di protezione dei creditori.
In generale, il primo milione di dollari in attività dell’IRA è protetto contro una richiesta di fallimento. La legge dello stato individuale può fornire una protezione aggiuntiva oltre a questa.