I minori possono investire in fondi comuni di investimento?

Non direttamente, no. Tuttavia, gli investimenti in fondi comuni di investimento possono essere effettuati tramite un conto di custodia aperto a nome di un minore e supervisionato da un tutore. Questo tutore detiene il potere decisionale del conto fino a quando il minore raggiunge l’età legale, in genere 18 o 21 anni.

Come funzionano i conti di custodia

Sebbene le regole per i conti di custodia possano variare da stato a stato, generalmente funzionano allo stesso modo. Gli account vengono generalmente impostati tramite l’ Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) o l’ Uniform Transfer to Minors Act (UTMA), che disciplinano entrambi il modo in cui l’account di un minore viene gestito e controllato. La maggior parte degli stati offre account UTMA, che possono risparmiare sulle tasse. I primi $ 950 in guadagni non sono tassati nei conti di fondi comuni di investimento UTMA. I prossimi $ 950 sono tassati all’aliquota fiscale del minore e i guadagni annuali superiori a $ 1.900 sono tassati all’aliquota fiscale del genitore. Oltre ai fondi comuni di investimento, i conti UGMA o UTMA possono includere una varietà di opzioni di investimento per diversificare il portafoglio.

Questi account sono considerati irrevocabili una volta impostati. I custodi del conto possono scegliere i fondi comuni di investimento e modificare gli investimenti, ma i soldi o le attività  conferite non possono essere ritirati. Sebbene i custodi siano in genere i genitori, chiunque può essere designato per gestire gli investimenti. I conti di custodia non hanno limitazioni di reddito e chiunque può effettuare contributi al conto in qualsiasi momento.

Dopo aver raggiunto l’età legale, il bambino può scegliere di utilizzare l’account per qualsiasi scopo. Molte famiglie utilizzano conti UGMA o UTMA per le spese universitarie, ma poiché i beni sono a nome del bambino, possono influire sulla sua ammissibilità all’aiuto finanziario o limitare l’importo dell’aiuto che il bambino riceve.