Posso detrarre la mia IRA dalla dichiarazione dei redditi?
Un contributo a un conto pensione individuale (IRA) è deducibile dalle tasse? Per molti di noi, la risposta breve è: ci scommetti! Ecco a cosa servono gli IRA. Tuttavia, ci sono regole e limiti. La tua capacità di detrarre un contributo IRA in tutto o in parte dipende da quanto guadagni, se tu o il tuo coniuge state attualmente contribuendo ad altri piani pensionistici qualificati e dal tipo di IRA che avete.
Punti chiave
- I contributi a un’IRA tradizionale sono deducibili nell’anno durante il quale vengono effettuati.
- Esistono limiti di reddito superiori alla deducibilità.
- Le tasse sui contributi a un Roth IRA vengono pagate in anticipo, non quando i soldi vengono ritirati al momento del pensionamento.
Comprensione dei conti pensionistici e delle detrazioni fiscali
In primo luogo, una definizione: L’IRA è uno di una serie di piani di risparmio pensionistici che sono “ qualificati ”. Dall’IRS, il che significa che offrono vantaggi fiscali speciali per le persone che investono in esse Per i lavoratori autonomi, hanno sono il principale veicolo disponibile per il risparmio previdenziale fiscalmente differito.
Se hai un IRA tradizionale piuttosto che un Roth IRA, puoi contribuire fino a $ 6.000 per il 2020 e il 2021 e puoi detrarlo dalle tue tasse. Puoi aggiungere altri $ 1.000 se hai 50 anni o più. Da lì, devi conoscere le regole e i limiti.
Se hai altri conti pensionistici
Quei $ 6.000 o $ 7.000 sono il totale che puoi detrarre per tutti i contributi ai piani pensionistici qualificati nel 2020 e 2021.3 Avere un account 401 (k) al lavoro non influisce sulla tua idoneità a versare contributi IRA e puoi comunque detrarre fino al contributo annuo massimo di $ 19.500 nel 2020 e nel 2021.5
Se hai bisogno di dare la priorità, spesso ha senso contribuire abbastanza al tuo account 401 (k) per ottenere il contributo massimo corrispondente dal tuo datore di lavoro. Ma dopo di ciò, l’aggiunta di un IRA al tuo mix di pensionamento può fornirti più opzioni di investimento e possibilmente commissioni inferiori rispetto alle tue spese 401 (k).
Che tipo di IRA hai?
I contributi a un’IRA tradizionale, che è la scelta più comune, sono deducibili nell’anno fiscale durante il quale vengono pagati. Non dovrai pagare le tasse sui contributi o sui rendimenti degli investimenti fino a quando non sarai in pensione.
Per il 2020 e il 2021, c’è un limite di $ 6.000 sui contributi imponibili ai piani pensionistici. Quelli di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con altri $ 1.000.
Agli occhi dell’IRS, il tuo contributo a un’IRA tradizionale riduce il tuo reddito imponibile di tale importo e, quindi, riduce l’importo dovuto in tasse.
Un contributo a un Roth IRA non è deducibile dalle tasse. Paghi l’intera imposta sul reddito con il denaro che versi sul conto. Tuttavia, non dovrai pagare tasse sui contributi o sui rendimenti degli investimenti quando andrai in pensione e inizierai a ritirare i soldi.
Nel dicembre 2019, il presidente Trump ha firmato il Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), progettato per migliorare la sicurezza della pensione per gli americani. In base alla legge, gli importi delle detrazioni fiscali e le regole di base rimangono invariati.
Limiti di reddito
Senza un piano pensionistico al lavoro, puoi detrarre il tuo contributo indipendentemente dal tuo reddito. Ma per quelli con redditi più alti, le detrazioni per i contributi IRA sono limitate se loro (o il loro coniuge, se sposato) hanno un piano pensionistico al lavoro. Questi limiti dipendono dal tuo stato di deposito.
Se stai archiviando singolarmente
Per i single con un piano di pensionamento al lavoro, il contributo massimo deducibile dalle tasse inizia a diminuire una volta che il loro reddito lordo rettificato modificato (MAGI) raggiunge $ 65.000 per il 2020. I single con un reddito rettificato di $ 75.000 e oltre non possono beneficiare della detrazione fiscale nel 2020.
Se sei sposato limando congiuntamente
È qui che le cose si complicano. Per le persone sposate e la dichiarazione congiunta, il contributo massimo deducibile dalle tasse differisce in modo significativo se una persona contribuisce a un 401 (k) e può essere limitato per le coppie a reddito più elevato.
- Se il coniuge che versa il contributo dell’IRA è coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro, la detrazione inizia gradualmente a $ 105.000 di reddito lordo rettificato e scompare a $ 125.000 per il 2021 (e $ 104.000 e $ 124.000 per il 2020).
- Se il contributore IRA non ha un piano per il posto di lavoro e il suo coniuge lo fa, il limite del 2020 parte da $ 196.000 e non è consentita alcuna detrazione fiscale una volta che il reddito del contributore raggiunge $ 206.000 ($ 198.000 e $ 208.000 per il 2021).
Se sei sposato, limando separatamente
Per i contribuenti che sono sposati e dichiarano separatamente, i limiti di detrazione fiscale sono drasticamente inferiori, indipendentemente dal fatto che loro oi loro coniugi partecipino a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Se il tuo reddito è inferiore a $ 10.000, puoi richiedere una detrazione parziale. Una volta che il tuo reddito raggiunge $ 10.000, non ricevi alcuna detrazione.
La linea di fondo
Riassumendo, se il tuo reddito è inferiore ai livelli massimi fissati per l’anno e non hai altri conti pensionistici, puoi dare il contributo massimo, che sarà interamente detraibile.
Se non si ha diritto alla detrazione fiscale, non rinunciare al risparmio per la pensione. Ecco perché: puoi contribuire a un’IRA tradizionale anche se non puoi detrarla in tutto o in parte e quell’investimento crescerà esentasse fino al pensionamento. Ricorda, puoi dare un contributo fino alla scadenza per la dichiarazione dei redditi di quell’anno, che di solito è il 15 aprile dell’anno successivo.
A causa delle tempeste invernali che hanno colpito il Texas, l’Oklahoma e la Louisiana a febbraio, l’IRS ha ritardato al 15 giugno 2021 la scadenza per la dichiarazione delle tasse per le persone fisiche e le imprese del 2020 per quegli stati. Di conseguenza, il limite di contributo dell’IRA per le persone in questo stato sono stati anche spostati al 15 giugno.
Nel dicembre 2019, il presidente Trump ha firmato il Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), progettato per migliorare la sicurezza della pensione per gli americani. In base alla legge, gli importi delle detrazioni fiscali e le regole di base sono invariati, ma vale la pena verificare con un professionista fiscale per assicurarsi che il proprio piano pensionistico sia ottimale e se l’atto contenga disposizioni che potrebbero avvantaggiare la propria situazione.