Come passare il tuo 401 (k)
Quando lasci un lavoro, devi decidere cosa fare con il tuo 401 (k). Hai la possibilità di lasciarlo dov’è (questo ha senso se ti piacciono le opzioni di investimento offerte dal piano), trasferendolo in un piano pensionistico qualificato con il tuo nuovo datore di lavoro (se il tuo nuovo datore di lavoro accetta rollovere ti piace l’investimento opzioni nel nuovo piano) o inserendolo nella tua IRA (se desideri il massimo controllo sulle tue opzioni di investimento).
Se desideri trasferire fondi dal tuo 401 (k) a un piano qualificato di un nuovo datore di lavoro o della tua IRA, hai due opzioni e alcune rughe da considerare.
Punti chiave
- Un 401 (k) può essere inserito in un altro piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro o in un IRA.
- Quando si rinnovano le 401 (k) s che includono azioni, il partecipante perde il potenziale vantaggio fiscale derivante dalla conversione del reddito ordinario in plusvalenze tassate preferenzialmente.
- Le distribuzioni pagate al partecipante possono essere rinnovate entro 60 giorni dal ricevimento dei fondi.
- I prelievi diretti da parte dei partecipanti sono soggetti a una ritenuta alla fonte federale del 20%.
Rollover diretto
Per elaborare un rollover diretto, chiedere al fiduciario del piano di effettuare il pagamento a un altro piano pensionistico qualificato o IRA. Di solito, si completano i documenti verificando che si desidera che l’amministratore del piano o il fiduciario (la persona responsabile del piano) effettui questo trasferimento. Puoi trasferire alcuni o tutti i fondi.
- Pro : disolito, le distribuzioni da un piano pensionistico qualificato sono soggette a una ritenuta fiscale obbligatoria del 20%, ma un rollover diretto evita la ritenuta alla fonte. Anche se il piano ti invia un assegno, a condizione che sia pagabile al nuovo piano o IRA, viene trattato come un rollover diretto e non ci sono ritenute.
- Contro : il fiduciario potrebbe impiegare del tempo per elaborare i documenti e inviare i fondi al nuovo piano.
considerazioni speciali
Il rollio di un 401 (k) che include lo stock potrebbe non essere una buona mossa; un ribaltamento parziale potrebbe essere migliore. Ecco perché: il titolo ha un apprezzamento netto non realizzato (NUA), che è la differenza tra il costo originale e il suo valore equo di mercato corrente. Se rinnovi le azioni, perdi il potenziale beneficio fiscale derivante dalla conversione del reddito ordinario in plusvalenze tassate preferenzialmente. Con un rollover, l’eventuale distribuzione derivante dallo stock sarà tassata come reddito ordinario.
Al contrario, se prendi una distribuzione corrente delle azioni (chiamata distribuzione in natura ), pagherai le imposte sul reddito ordinarie e possibilmente una penale di prelievo anticipato dall’IRS (10% se inferiore a 59 1/2) sul costo originale di lo stock distribuito;tuttavia, posizionarsi per un trattamento fiscale favorevole in un secondo momento. La NUA e tutti gli apprezzamenti futuri saranno tassati come plusvalenze quando venderai le azioni.
Rollover di 60 giorni
Puoi effettuare un rollover depositando fondi 401 (k) distribuiti in un altro piano pensionistico qualificato o IRA. Il rollover può essere completato approvando l’assegno emesso sul nuovo piano o IRA, oppure depositando i fondi sul tuo conto (non IRA) e quindi scrivendo su un assegno su quel conto pagabile al nuovo piano o IRA. Hai 60 giorni dalla data in cui ricevi la distribuzione per completare il rollover.
Vantaggi e svantaggi di un rollover 401 (k)
Un vantaggio principale di un rollover 401 (k) è che hai il controllo sui fondi a breve termine e puoi utilizzarli prima di completare il rollover. Ad esempio, se hai bisogno di fondi per uno scopo specifico (ad esempio, pagare la fattura fiscale per l’anno), puoi utilizzare la distribuzione e non incorrere in alcuna imposta sul reddito a condizione che tu abbia altri fondi per completare il rollover entro 60 giorni.
Uno svantaggio principale è che la distribuzione è soggetta alla ritenuta alla fonte automatica del 20%. Se prendi una distribuzione e poi decidi di effettuare un rollover completo, dovrai ottenere l’importo del 20% di tasca tua per completare il rollover;recupererai questo importo quando presenti la dichiarazione dei redditi.
Ad esempio, supponi di avere $ 50.000 nel tuo 401 (k) e vuoi ottenere una distribuzione completa. Il piano ti invierà $ 40.000 ($ 50.000 – (20% x $ 50.000)). Per effettuare un rollover completo in modo da non dover alcuna tassa corrente sulla distribuzione, dovrai utilizzare i $ 40.000 che hai ricevuto più $ 10.000 dei tuoi soldi per completare il rollover. Quando presenti il tuo reso, i $ 10.000 trattenuti sono un credito d’imposta che puoi ricevere come rimborso. Un altro svantaggio è che è fin troppo facile perdere la scadenza del rollover di 60 giorni, nonostante le buone intenzioni.
Se lo fai e non puoi ottenere un’estensione dall’IRS, dovrai l’imposta sul reddito sulla distribuzione. Inoltre, se hai meno di 59 anni e mezzo, dovrai pagare una penale del 10% per la distribuzione anticipata, a meno che tu non possa dimostrare di aver utilizzato i fondi per uno scopo esente dalla sanzione (ad esempio, sei disabile).
Se la distribuzione include i contributi al netto delle imposte che hai effettuato su un account designato (una caratteristica simile a Roth IRA che i datori di lavoro aggiungono a 401 (k) s), solo i guadagni su questi contributi sono tassabili e soggetti a una penale se non lo fai completare un rollover in tempo.
Trasferimento a un Roth IRA
I Roth IRA ti consentono di accumulare fondi che saranno esentasse per te in futuro. Puoi trasferire alcuni o tutti i tuoi 401 (k) a Roth IRA. Tuttavia, questo rollover non eviterà la tassa attuale. Sarai tassato sulla parte che va in un Roth IRA.È considerata una conversione Roth IRA (nello stesso modo in cui convertiresti un IRA tradizionale in un Roth IRA).
La linea di fondo
Se il valore del tuo account 401 (k) è inferiore a $ 1.000, il trustee può decidere di erogarti i fondi, indipendentemente dalle tue preferenze;i fondi saranno soggetti alla ritenuta alla fonte del 20%. Se il valore è compreso tra $ 1.000 e $ 5.000, il fiduciario può depositare il denaro in un IRA a tuo nome a meno che tu non scelga una distribuzione.
Per gli account più grandi, spetta a te prendere una decisione. In caso di dubbio, consultare un consulente finanziario. Per approfondimenti correlati, leggi come utilizzare i fondi basati sull’età in Your 401 (k) e cosa fare se massimizzi il tuo 401 (k).