Offset vantaggio
Che cos’è l’offset del vantaggio?
La compensazione dei benefici è una riduzione dell’importo dei pagamenti dei benefici ricevuti da un partecipante a un piano pensionistico che può derivare quando il partecipante deve denaro al piano.
Punti chiave
- Quando un partecipante deve denaro a un piano pensionistico, potrebbe esserci una riduzione del pagamento indicata come compensazione del vantaggio.
- Questo offset può verificarsi quando si ricevono vantaggi da altre fonti.
- La legge sulla sicurezza sociale degli Stati Uniti consente di trattenere fino al 10% dei benefici per i fondi dovuti.
Comprensione dell’offset del vantaggio
La compensazione dei benefici ha lo scopo di adeguare i benefici pensionistici ricevuti dal partecipante al piano, dati i contributi scaduti che il partecipante avrebbe dovuto pagare in passato. In sostanza, i contributi scaduti dovuti dal partecipante vengono detratti dai pagamenti di pensionamento per garantire che siano versati al piano.
Questo tipo di compensazione può verificarsi anche se il partecipante riceve benefici pensionistici da fonti diverse dal piano. La legge sulla sicurezza sociale degli Stati Uniti prevede la ritenuta fino al 10% dei benefici di un partecipante al piano per compensare i fondi dovuti al piano.
Panoramica dei vantaggi del piano pensionistico
Il tipo di benefici pagati dai piani pensionistici si basa sulle opzioni di distribuzione disponibili nell’ambito di ciascun piano e sulle elezioni effettuate dai partecipanti e dai loro beneficiari.
Piani a contribuzione definita: 401 (k), partecipazione agli utili e altri piani a contribuzione definita generalmente pagano i benefici pensionistici in un’unica soluzione o in rate.
Piani a benefici definiti : il normale metodo di distribuzione è un’annualità pagata per tutta la vita del dipendente o per la vita congiunta del dipendente e del coniuge, a meno che non scelgano diversamente.
Pagamento forfettario : un piano può effettuare una distribuzione forfettaria dell’intero vantaggio di libero passaggio maturato di un partecipante o beneficiariosenza consenso se il vantaggio è pari o inferiore a $ 5.000. Se il vantaggio è superiore a $ 5.000, una distribuzione in un’unica soluzione può essere effettuata solo con il consenso scritto del partecipante e del coniuge, se applicabile.
Pagamenti rateali: vengono effettuati a intervalli regolari per un periodo definito come cinque o 10 anni o per un importo specificato, ad esempio $ 2.000 al mese, per continuare fino all’esaurimento dell’account.
Pagamenti di rendite: sono effettuati da un piano a benefici definiti o in base a un contratto acquistato da un piano a contribuzione definita. I pagamenti vengono effettuati ad intervalli regolari nell’arco di un periodo superiore a un anno, a seconda del tipo di rendita.
Rendite coniugali: se il partecipante è sposato prima del primo giorno del periodo per il quale le prestazioni vengono pagate come rendita vitalizia, un piano deve corrispondere le prestazioni sotto forma di rendita congiunta e superstite qualificata (QJSA). Se il partecipante muore prima del coniuge, il piano paga al coniuge una rendita vitalizia. Un partecipante può, con il consenso del coniuge appropriato, rinunciare alla QJSA e scegliere un’altra opzione di pagamento.
Per un partecipante sposato e maturato che muore prima della data di inizio dell’annualità, il piano deve pagare una rendita per superstiti pre-pensionamento qualificato (QPSA) al coniuge superstite. Il partecipante può, con il consenso del coniuge, rinunciare alla QPSA e scegliere una forma alternativa di distribuzione fornita secondo i termini del piano. I partecipanti non sposati devono ricevere una rendita vitalizia unica salvo rinuncia.