Rapporto costi-benefici
Qual è il rapporto costi-benefici?
Il settore assicurativo utilizza il rapporto costi-benefici per descrivere la proporzione di denaro prelevato da una società rispetto all’importo pagato in sinistri. È una metrica operativa cruciale calcolata dividendo i costi di un’azienda associati alla fornitura della copertura assicurativa per i ricavi dei premi addebitati per quella copertura. A causa dei significativi valori in dollari coinvolti, una singola variazione percentuale nel rapporto costi-benefici può avere un impatto significativo sul reddito netto della società.
Considerazioni chiave:
- Il rapporto costi-benefici è una metrica utilizzata dal settore assicurativo per descrivere il costo della fornitura di un’assicurazione di sottoscrizione ai ricavi che riceve da tali polizze.
- Il rapporto è calcolato dividendo i costi di copertura assicurativa di un’impresa per i ricavi dei premi addebitati per tale copertura.
- Una singola variazione percentuale nel rapporto costi-benefici può avere un impatto significativo sul reddito netto di una società.
- Il rapporto costi-benefici viene combinato con il rapporto perdite / guadagni per arrivare al combined ratio, che viene utilizzato per valutare la performance di un’azienda nel tempo.
Comprensione del rapporto costi-benefici
Il rapporto costi-benefici confronta le spese di un assicuratore per la sottoscrizione di un’assicurazione con i ricavi che riceve da tali polizze. In generale, gli assicuratori cercano di ridurre al minimo questo rapporto poiché indicherebbe un aumento della crescita del fatturato rispetto alle spese. La riga superiore in un rendiconto finanziario aziendale è per la segnalazione delle entrate lorde. Questa riga mostra il valore completo dei servizi venduti ai clienti. Le righe successive elencano le spese e ridurranno l’importo della prima riga.
Per il settore assicurativo, il rapporto costi-benefici deriva dalla divisione del costo di acquisizione, sottoscrizione e servizio di una polizza per il premio netto addebitato. Le spese possono includere salari dei dipendenti, commissioni di agenti e intermediari, dividendi, pubblicità, spese legali e altre spese generali e amministrative (G&A).
Un’azienda combinerà il rapporto costi-benefici con il rapporto perdite / guadagni per arrivare a un rapporto combinato. Mentre il rapporto dei benefici prende in considerazione le spese aziendali, il rapporto perdite / guadagni prende in considerazione i sinistri pagati, inclusi gli aggiustamenti, rispetto al premio netto. Inoltre, a causa del maggior numero di probabili sinistri per periodo, le perdite per gli operatori sanitari saranno superiori a quelle per l’assicurazione sulla proprietà o contro gli infortuni. Il combined ratio misura il flusso di denaro in uscita da una società attraverso il pagamento delle spese e le perdite totali in quanto si riferiscono al reddito da premi.
Per gli investitori che desiderano aggiungere il settore assicurativo al proprio portafoglio, questi rapporti creano un’eccellente piattaforma per analizzare le prestazioni di un’azienda nel tempo.
Metodi diversi per misurare i rapporti costi-benefici
Una compagnia di assicurazioni può utilizzare uno dei due metodi per determinare il proprio rapporto costi-benefici.
- Un metodo di contabilità legale (SAP) è un approccio conservativo per determinare il rapporto. Il metodo utilizza i premi netti scritti come denominatore. Il premio netto è la somma di tutti i premi, sia nuovi che esistenti, sottoscritti, meno eventuali premi di polizza ceduti alle compagnie di riassicurazione e quindi aggiunge le polizze di riassicurazione che hanno assunto.
- I principi contabili generalmente accettati (GAAP) utilizzano il totale di tutti i premi solo della nuova attività sottoscritta e quindi deducono le spese, le perdite o entrambi.
Il rapporto costi-benefici con la regola 80/20
Come parte dell’Affordable Care Act del 2010, la regola 80/20 si applica agli operatori sanitari e li considera responsabili nei confronti dei consumatori che servono. Conosciuto come il rapporto di perdita medica o il rapporto di costo medico (MCR), la regola regola il modo in cui un’azienda può spendere i fondi guadagnati dai pagamenti dei premi.
In base alla Regola, gli assicuratori sanitari devono generalmente restituire l’80%, o l’85% a seconda delle dimensioni del piano, dei premi incassati per pagare i servizi sanitari agli assicurati. Il calcolo del MCR è il valore dei sinistri più i fondi spesi dall’azienda per migliorare la qualità dell’assistenza sanitaria diviso per i premi ricevuti.
Il miglioramento della qualità dell’assistenza sanitaria può includere sforzi educativi incentrati sia sul consumatore che sulla professione medica, aumentando l’efficacia del trattamento e dei farmaci per ottenere un risultato positivo per il paziente e altre azioni volte a migliorare l’assistenza medica in America.
Il 9 aprile 2010, l’amministrazione Trump ha rilasciato modifiche alla regola 80/20. Entro il 2020, i singoli stati possono regolare il livello dell’80% per invogliare i fornitori di assicurazioni a sottoscrivere polizze nel loro stato. Inoltre, come scritto e modificato, la Regola non si applica ai piani acquisiti e alle politiche scritte nei territori degli Stati Uniti come Porto Rico, Guam e le Isole Vergini americane.