Basilea III
Cos’è Basilea III?
rapporti di leva finanziaria e di tenere a portata di mano determinati livelli di capitale di riserva.
Basilea III è stato introdotto dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, allora un consorzio di banche centrali di 28 paesi, subito dopo la crisi del credito del 2008. Sebbene il termine per l’implementazione volontaria delle nuove regole fosse originariamente il 2015, la data è stata ripetutamente anticipata indietro e attualmente è al 1 ° gennaio 2022.
Punti chiave
- Basilea III è un accordo normativo internazionale che ha introdotto una serie di riforme volte a migliorare la regolamentazione, la supervisione e la gestione del rischio nel settore bancario.
- Basilea III è un passo iterativo nello sforzo in corso per migliorare il quadro normativo bancario.
- Un consorzio di banche centrali di 28 paesi ha pubblicato Basil III nel 2009, in gran parte in risposta alla crisi del credito derivante dalla recessione economica del 2008.
Capire Basilea III
Basilea III, a cui si fa riferimento anche come Terzo Accordo di Basilea o Standard di Basilea, fa parte del continuo impegno per migliorare il quadro normativo bancario internazionale. Si basa specificamente sui documenti di Basilea I e Basilea II in una campagna per migliorare la capacità del settore bancario di affrontare lo stress finanziario, migliorare la gestione del rischio e promuovere la trasparenza. A un livello più granulare, Basilea 3 cerca di rafforzare la resilienza delle singole banche al fine di ridurre il rischio di shock a livello di sistema e prevenire futuri crolli economici.
Requisiti patrimoniali minimi per livelli
Le banche hanno due principali silos di capitale qualitativamente diversi l’uno dall’altro. Il livello 1 si riferisce al capitale di base di una banca, al patrimonio netto e alle riserve divulgate che compaiono nei rendiconti finanziari della banca. Nel caso in cui una banca subisca perdite significative, il capitale di classe 1 fornisce un cuscinetto che le consente di resistere allo stress e mantenere la continuità delle operazioni.
Al contrario, il Tier 2 si riferisce al capitale supplementare di una banca, come le riserve non rivelate e gli strumenti di debito subordinati non garantiti che devono avere una scadenza originaria di almeno cinque anni.
Dall’introduzione di Basilea III, il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria ha ampliato i suoi membri a 45 membri.
Il capitale totale di una banca viene calcolato sommando entrambi i livelli. Secondo Basilea III, il coefficiente di capitale totale minimo è del 12,9%, mentre il coefficiente di capitale minimo di classe 1 è del 10,5% delle sue attività ponderate per il rischio (RWA), mentre il coefficiente di capitale minimo di classe 2 è del 2% delle RWA.
Misure anticicliche
Basilea III ha introdotto nuovi requisiti rispetto al patrimonio di vigilanza con cui le grandi banche possono sopportare cambiamenti ciclici nei propri bilanci. Durante i periodi di espansione del credito, le banche devono accantonare capitale aggiuntivo. Durante i periodi di contrazione del credito, i requisiti patrimoniali possono essere allentati.
Le nuove linee guida hanno anche introdotto il metodo del bucket, in cui le banche sono raggruppate in base alla loro dimensione, complessità e importanza per l’economia complessiva. Le banche di rilevanza sistematica sono soggette a requisiti patrimoniali più elevati.
Misure di leva finanziaria e liquidità
Allo stesso modo Basilea III ha introdotto requisiti di leva finanziaria e di liquidità volti a salvaguardarsi da un indebitamento eccessivo, assicurando al contempo che le banche dispongano di liquidità sufficiente durante i periodi di stress finanziario. In particolare, il coefficiente di leva finanziaria, calcolato come capitale di classe 1 diviso per il totale delle attività in bilancio e fuori bilancio meno le attività immateriali, è stato limitato al 3%.