Legge sul segreto bancario (BSA)
Cos’è il Bank Secrecy Act (BSA)?
Conosciuto anche come Currency and Foreign Transactions Reporting Act, il Bank Secrecy Act (BSA) è la legislazione statunitense creata nel 1970 per impedire che le istituzioni finanziarie vengano utilizzate come strumenti dai criminali per nascondere o riciclare i loro guadagni illeciti.
La legge richiede alle banche e alle altre istituzioni finanziarie di fornire la documentazione, come i rapporti sulle transazioni valutarie, alle autorità di regolamentazione. Tale documentazione può essere richiesta alle banche ogni volta che i loro clienti si occupano di transazioni in contanti sospette che coinvolgono somme di denaro superiori a $ 10.000. La legge concede alle autorità la capacità di ricostruire più facilmente la natura delle transazioni.
Punti chiave
- Il Bank Secrecy Act (BSA) è la legislazione statunitense volta a impedire ai criminali di utilizzare le istituzioni finanziarie per nascondere o riciclare denaro.
- La legge richiede alle istituzioni finanziarie di fornire la documentazione alle autorità di regolamentazione ogni volta che i loro clienti si occupano di transazioni in contanti sospette che coinvolgono somme superiori a $ 10.000.
- La legge non richiede la documentazione per ogni transazione superiore a $ 10.000, ma le aziende devono presentare il modulo IRS 8300 se ricevono più di $ 10.000 in contanti da un acquirente.
Capire il Bank Secrecy Act (BSA)
La BSA è stata messa in atto per identificare meglio quando il riciclaggio di denaro viene utilizzato per promuovere un’impresa criminale, sostenere il terrorismo, coprire l’evasione fiscale o mascherare altre attività illegali. La legislazione ha visto un uso precoce per contrastare il finanziamento di organizzazioni criminali, ma presto è entrata in uso anche per affrontare il finanziamento di gruppi terroristici.
Criminali e truffatori usano il riciclaggio di denaro come mezzo per nascondere le loro azioni illecite sotto il colore della legittimità. Il contante, piuttosto che le transazioni elettroniche tracciabili, tende a essere il mezzo preferito per acquistare beni e servizi illeciti. Le tattiche di riciclaggio di denaro sono impiegate per mascherare tali fonti di entrate in contanti come transazioni legittime.
Come funziona la legge sul segreto bancario
La legge non richiede che ogni transazione superiore a $ 10.000 sia documentata. Secondo l’Internal Revenue Service, esiste una regola generale per cui qualsiasi persona in un’attività commerciale o aziendale deve presentare il modulo 8300 se la sua attività riceve più di $ 10.000 in contanti da un acquirente. Può essere il risultato di una singola transazione o di due o più transazioni correlate. La regola può essere applicata a un individuo, una società, una società, una partnership, un’associazione, un trust o una proprietà.
Il modulo 8300 deve essere presentato entro il quindicesimo giorno successivo alla transazione in contanti. Questo requisito è applicabile se qualsiasi parte delle transazioni in contanti avviene all’interno degli Stati Uniti, dei suoi possedimenti o territori.
La legislazione mantiene un elenco di eccezioni che non richiedono tale controllo. I dipartimenti o le agenzie governative e le società quotate nelle principali borse del Nord America sono esempi di parti esenti.
Sebbene questo atto possa essere utile nella lotta contro l’attività criminale, la BSA ha attirato critiche perché pochissime linee guida definiscono ciò che è considerato sospetto. Inoltre, le forze dell’ordine non hanno bisogno di ottenere un’ordinanza del tribunale per avere accesso alle informazioni.
L’ Office of the Comptroller of the Currency esamina regolarmente banche, associazioni di risparmio federali e altre istituzioni per la conformità con la BSA.