Capitale bancario
Cos’è il capitale bancario?
Il capitale bancario è la differenza tra le attività e le passività di una banca e rappresenta il patrimonio netto della banca o il valore del suo patrimonio netto per gli investitori. La porzione di attività del capitale di una banca include contanti, titoli di stato e prestiti fruttiferi (ad es. Mutui, lettere di credito e prestiti interbancari). La sezione delle passività del capitale di una banca include le riserve per perdite su prestiti e qualsiasi debito che ha. Il capitale di una banca può essere considerato come il margine al quale sono coperti i creditori se la banca liquidasse le sue attività.
Punti chiave
- Il capitale bancario è la differenza tra le attività e le passività di una banca e rappresenta il patrimonio netto della banca o il valore del suo patrimonio netto per gli investitori.
- Gli standard di Basilea I, Basilea II e Basilea III forniscono una definizione del capitale bancario regolamentare che le autorità di regolamentazione del mercato e delle banche monitorano attentamente.
- Il capitale bancario è segmentato in livelli con capitale Tier 1 l’indicatore principale della salute di una banca.
- I creditori sono interessati a conoscere il capitale bancario di una banca in quanto è l’importo da cui saranno coperti se la banca dovesse liquidare le sue attività.
Come funziona il capitale bancario
Il capitale bancario rappresenta il valore degli strumenti rappresentativi di capitale di una banca che possono assorbire le perdite e hanno la priorità più bassa nei pagamenti se la banca liquida. Sebbene il capitale bancario possa essere definito come la differenza tra le attività e le passività di una banca, le autorità nazionali hanno la propria definizione di capitale regolamentare.
Il principale quadro normativo bancario è costituito da standard internazionali emanati dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria attraverso accordi internazionali di Basilea I, Basilea II e Basilea III. Questi standard forniscono una definizione del capitale bancario regolamentare che le autorità di regolamentazione del mercato e bancarie monitorano da vicino.
Poiché le banche svolgono un ruolo importante nell’economia raccogliendo risparmi e incanalandoli verso usi produttivi tramite prestiti, il settore bancario e la definizione di capitale bancario sono fortemente regolamentati. Sebbene ogni paese possa avere i propri requisiti, il più recente accordo di regolamentazione bancaria internazionale di Basilea III fornisce un quadro per la definizione del patrimonio bancario regolamentare.
Classificazioni del capitale regolamentare
Secondo Basilea III, il capitale della banca di vigilanza è suddiviso in livelli. Questi si basano sulla subordinazione e sulla capacità di una banca di assorbire le perdite con una netta distinzione degli strumenti di capitale quando è ancora solvibile rispetto a dopo il fallimento. Common equity tier 1 (CET1) include il valore contabile delle azioni ordinarie, del capitale versato e degli utili non distribuiti meno l’ avviamento e qualsiasi altro intangibile. Gli strumenti all’interno del CET1 devono avere la massima subordinazione e nessuna scadenza.
Capitale di classe 1
Il capitale di classe 1 include il CET1 più altri strumenti che sono subordinati al debito subordinato e non hanno una scadenza fissa, nessun incentivo incorporato al rimborso e per i quali una banca può annullare dividendi o cedole in qualsiasi momento. Il capitale di classe 1 è costituito dal patrimonio netto e dagli utili non distribuiti. Il capitale di classe 1 ha lo scopo di misurare la salute finanziaria di una banca e viene utilizzato quando una banca deve assorbire le perdite senza interrompere le operazioni commerciali.
Dal punto di vista di un regolatore, il capitale bancario (e in particolare il capitale di classe 1) è la misura fondamentale della forza finanziaria di una banca.
Il capitale di classe 1 è la principale fonte di finanziamento della banca. In genere, detiene quasi tutti i fondi accumulati della banca. Questi fondi vengono generati specificamente per supportare le banche quando le perdite vengono assorbite in modo che le normali funzioni aziendali non debbano essere chiuse.
Secondo Basilea III, il coefficiente minimo di capitale di classe 1 è dell’8,5%, calcolato dividendo il capitale di classe 1 della banca per il totale delle attività basate sul rischio. Ad esempio, supponiamo che esista una banca con un capitale di classe 1 di $ 176,263 miliardi e attività ponderate per il rischio del valore di $ 1,243 trilioni. Il coefficiente di capitale tier 1 della banca per il periodo è stato di $ 176,263 miliardi / $ 1,243 trilioni = 14,18%, che soddisfa il requisito minimo di Basilea III del capitale di classe 1 dell’8,5% e il coefficiente di capitale totale del 10,5%.
Capitale di classe 2
Il capitale di classe 2 è costituito dal debito subordinato non garantito e dal suo avanzo di stock con una scadenza originaria inferiore a cinque anni meno gli investimenti in filiali di istituti finanziari non consolidati in determinate circostanze. Il patrimonio di vigilanza totale è pari alla somma del capitale Tier 1 e Tier 2.
Il capitale di classe 2 comprende riserve di rivalutazione, strumenti di capitale ibridi, debito a termine subordinato, riserve generali per perdite su prestiti e riserve non rivelate. Il capitale di classe 2 è un capitale supplementare perché è meno affidabile del capitale di classe 1. Il capitale di classe 2 è considerato meno affidabile del capitale di classe 1 perché è più difficile da calcolare con precisione ed è composto da attività più difficili da liquidare.
Secondo Basilea III, il coefficiente minimo di capitale totale è del 10,5%, non è previsto un requisito specifico per il capitale di classe 2.
Valore contabile del patrimonio netto
Il capitale bancario può essere considerato come il valore contabile del patrimonio netto nel bilancio di una banca. Poiché molte banche rivalutano le proprie attività finanziarie più spesso delle società di altri settori che detengono immobilizzazioni a un costo storico, il patrimonio netto può fungere da ragionevole proxy per il capitale della banca.
Le voci tipiche presenti nel valore contabile del patrimonio netto includono azioni privilegiate, azioni ordinarie, capitale versato, utili non distribuiti e reddito complessivo accumulato. Il valore contabile del patrimonio netto è calcolato anche come differenza tra le attività e le passività di una banca.