Cosa sono le tasse arretrate?

Le imposte arretrate sono imposte parzialmente o totalmente non pagate nell’esercizio in cui erano dovute. I contribuenti possono avere imposte arretrate non pagate a livello federale, statale e / o locale. Le imposte arretrate accumulano regolarmente interessi e sanzioni.

Punti chiave

Le tasse arretrate sono imposte che devono essere pagate ma non sono state.
Le imposte arretrate sono soggette a sanzioni e interessi e devono essere rimborsate in modo tempestivo.
Se le tasse arretrate rimangono non pagate, può essere intrapresa un’azione legale seria, inclusi gravami fiscali, sequestro di persona o detenzione.

Capire le tasse arretrate

Le imposte arretrate si riferiscono a imposte dovute da un anno precedente. Un contribuente potrebbe essere in ritardo nel pagamento delle tasse per motivi intenzionali o non intenzionali. Alcuni di questi motivi includono: presentazione di una dichiarazione e mancato pagamento del debito fiscale; omissione di segnalare tutti i redditi guadagnati durante l’anno fiscale, e; trascurando di presentare una dichiarazione dei redditi. Se il contribuente non presenta una dichiarazione dei redditi, la penale per mancata presentazione è dello 0,5% dell’importo dovuto.

Tale penale si applica ogni mese o parte di un mese fino al completo pagamento dell’imposta o fino a quando la penale non raggiunge il 25% dell’imposta dovuta. Inoltre, l’IRS addebita interessi sull’importo non pagato. Il tasso di interesse applicato dall’IRS cambia trimestralmente. A partire dal terzo trimestre del 2020, il tasso di interesse è del 3%. Poiché il debito fiscale totale aumenta ogni mese a causa di sanzioni e interessi, nel tempo può crescere fino a diventare un importo significativo.

Le tasse arretrate non pagate possono essere un problema serio per molti contribuenti che non hanno i mezzi per pagarle. A seconda delle circostanze, il governo può adottare una delle tante strategie per affrontare le tasse arretrate, come sporgere denuncia, chiedere al contribuente di pagare immediatamente o talvolta offrire un programma di divulgazione volontaria che aiuta a evitare accuse penali e consente una varietà di opzioni di pagamento. Anche il mancato pagamento delle tasse può comportare la reclusione.

Conseguenze per le tasse arretrate non pagate

In alcuni casi, l’IRS sequestrerà proprietà, sequestrerà beni o porrà privilegi sulla proprietà. L’IRS può porre un privilegio fiscale federale per informare gli altri creditori del diritto legale dell’autorità fiscale sui beni e sulla proprietà di un contribuente.2

L’ IRS ha anche il potere di guarnire i salari di un contribuente e di riscuotere i loro conti finanziari, sequestrando l’importo totale delle tasse dovute. Se le tasse rimangono non pagate, l’autorità fiscale può utilizzare un prelievo fiscale per sequestrare legalmente i beni del contribuente (come conti bancari, conti di investimento, automobili e proprietà immobiliari) al fine di raccogliere il denaro dovuto. Mentre un privilegio protegge gli interessi del governo o le rivendicazioni sulla proprietà di un individuo o di un’azienda quando il debito fiscale rimane non pagato, un prelievo in realtà consente al governo di sequestrare e vendere la proprietà al fine di pagare il debito fiscale.3

Nel 2016, l’IRS ha consegnato la riscossione delle imposte arretrate non pagate a un’agenzia di raccolta privata. Tuttavia, i contribuenti che non hanno i mezzi per rimborsare le tasse possono spesso negoziare un accordo minore tramite un’offerta di compromesso con l’IRS direttamente o tramite un avvocato fiscale.

Privilegi fiscali

Un privilegio fiscale è una rivendicazione legale da parte di un ente governativo contro i beni di un contribuente non conforme. I privilegi fiscali sono l’ultima risorsa per costringere un individuo o un’azienda a rimborsare le tasse.

Un governo può imporre un privilegio fiscale su una proprietà se il proprietario non sta effettuando i pagamenti dell’imposta sulla proprietà o deve pagare le imposte sul reddito. In altre parole, i governi federali e statali possono imporre gravami fiscali per imposte sul reddito non pagate, mentre i governi locali possono imporre privilegi fiscali per imposte sul reddito locali o tasse sulla proprietà non pagate. Il privilegio non significa che l’attività verrà venduta. Invece, garantisce che l’autorità fiscale sia la prima a rivendicare altri creditori in lizza per la proprietà dell’individuo o dell’azienda.

Inoltre, un privilegio fiscale impedisce al contribuente di vendere o rifinanziare i beni a cui sono stati associati i privilegi. Il privilegio rimane in vigore fino a quando il debito fiscale non viene estinto o scadeil termine di prescrizione del debito.

Se le tasse rimangono non pagate, l’autorità fiscale può utilizzare un prelievo fiscale per sequestrare legalmente i beni del contribuente (come conti bancari, conti di investimento, automobili e proprietà immobiliari) al fine di raccogliere il denaro dovuto. Mentre un privilegio protegge gli interessi del governo o le rivendicazioni sulla proprietà di un individuo o di un’azienda quando il debito fiscale rimane non pagato, un prelievo in realtà consente al governo di sequestrare e vendere la proprietà al fine di pagare il debito fiscale.2

Cosa sono le tasse arretrate?