Tempi di raccolta medi
Qual è il periodo medio di raccolta?
Il periodo medio di riscossione è il tempo impiegato da un’azienda per ricevere i pagamenti dovuti dai propri clienti in termini di crediti (AR). Le aziende calcolano il periodo medio di raccolta per assicurarsi di avere liquidità sufficiente per adempiere ai propri obblighi finanziari.
Il periodo medio di riscossione viene calcolato dividendo il saldo medio dei crediti per il totale delle vendite nette su crediti per il periodo e moltiplicando il quoziente per il numero di giorni del periodo.
I periodi medi di riscossione sono più importanti per le aziende che fanno molto affidamento sui crediti per i propri flussi di cassa.
I periodi di raccolta medi sono importanti per le aziende che fanno molto affidamento sul proprio flusso di cassa.
Comprensione del periodo medio di raccolta
Il periodo medio di riscossione rappresenta il numero medio di giorni tra la data in cui viene effettuata una vendita a credito e la data in cui l’acquirente paga per tale vendita. Il periodo medio di riscossione di una società è indicativo dell’efficacia delle sue pratiche di gestione dei crediti. Le aziende devono essere in grado di gestire il loro periodo medio di raccolta per garantire che funzionino senza intoppi.
Un periodo di raccolta medio più basso è generalmente più favorevole di un periodo di raccolta medio più alto. Un periodo di raccolta medio basso indica che l’organizzazione raccoglie i pagamenti più velocemente. C’è uno svantaggio in questo, tuttavia, poiché potrebbe indicare che i suoi termini di credito sono troppo rigidi. I clienti possono cercare fornitori o fornitori di servizi con termini di pagamento più clementi.
Il saldo medio della contabilità clienti viene calcolato sommando il saldo di apertura nella contabilità clienti (AR) e il saldo finale nella contabilità clienti e dividendo il totale per due. Quando si calcola il periodo medio di raccolta per un intero anno, 365 può essere utilizzato come numero di giorni in un anno per semplicità.
Esempio di un periodo di raccolta medio
Supponiamo che un’azienda abbia un saldo medio dei crediti per l’anno di $ 10.000. Le vendite nette totali registrate dalla società durante questo periodo sono state di $ 100.000. Quindi per calcolare il periodo medio di raccolta, usiamo la seguente formula:
(($ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365).
Il periodo medio di raccolta, quindi, sarebbe di 36,5 giorni, una cifra non negativa, considerando che la maggior parte delle aziende raccoglie entro 30 giorni. Recuperare i propri crediti in un periodo di tempo relativamente breve e ragionevole dà all’azienda il tempo di estinguere i propri obblighi.
Se il periodo medio di raccolta di questa azienda fosse più lungo, diciamo più di 60 giorni, sarebbe necessario adottare una politica di raccolta più aggressiva per abbreviare tale periodo di tempo.
Punti chiave
- Il periodo medio di riscossione è il tempo impiegato da un’azienda per ricevere i pagamenti dovuti dai propri clienti.
- Le aziende calcolano il periodo medio di raccolta per assicurarsi di avere liquidità sufficiente per adempiere ai propri obblighi finanziari.
- Periodi di riscossione medi bassi indicano che le organizzazioni raccolgono i pagamenti più velocemente.
Fatturato della contabilità clienti
Il periodo medio di raccolta è strettamente correlato al rapporto di rotazione dei conti. Il rapporto di rotazione dei conti viene calcolato dividendo le vendite nette totali per il saldo medio dei crediti.
Nell’esempio precedente, il fatturato della contabilità clienti è 10 ($ 100.000 ÷ $ 10.000). Il periodo medio di incasso può essere calcolato utilizzando il turnover della contabilità clienti dividendo il numero di giorni nel periodo per la metrica. In questo esempio, il periodo medio di raccolta è lo stesso di prima a 36,5 giorni (365 giorni ÷ 10).
Comparabilità
Il periodo medio di raccolta non ha molto valore come cifra a sé stante. Invece, puoi ottenere di più dal suo valore usandolo come strumento comparativo.
Il modo migliore in cui un’azienda può trarre vantaggio è calcolare costantemente il periodo medio di raccolta e utilizzare questa cifra nel tempo per cercare le tendenze all’interno della propria attività. Il periodo medio di raccolta può essere utilizzato anche per confrontare un’azienda con i suoi concorrenti, individualmente o raggruppati. Società simili dovrebbero produrre metriche finanziarie simili, quindi il periodo medio di raccolta può essere utilizzato come parametro di riferimento rispetto alle prestazioni di un’altra società.
Le aziende possono anche confrontare il periodo medio di incasso con i termini di credito concessi ai clienti. Ad esempio, un periodo di riscossione medio di 25 giorni non è così preoccupante se le fatture vengono emesse con una data di scadenza netta di 30. Tuttavia, una valutazione continua del periodo di incasso in sospeso influisce direttamente sui flussi di cassa dell’organizzazione.
Collezioni di Industries
Non tutte le aziende trattano allo stesso modo crediti e contanti o crediti. Sebbene il denaro contante sia importante per ogni azienda, alcuni fanno più affidamento sul proprio flusso di cassa rispetto ad altri.
Ad esempio, il settore bancario fa molto affidamento sui crediti a causa dei prestiti e dei mutui che offre ai consumatori. Poiché si basa sul reddito generato da questi prodotti, le banche devono avere tempi di consegna brevi per i crediti. Se hanno in atto procedure e politiche di raccolta permissive, il reddito calerebbe, il che significa un danno finanziario.
Anche le società immobiliari e di costruzione fanno affidamento su flussi di cassa costanti per pagare manodopera, servizi e forniture. Questi settori non generano necessariamente entrate come le banche, quindi è importante che coloro che lavorano in questi settori fatturino a intervalli appropriati poiché le vendite e la costruzione richiedono tempo e potrebbero essere soggetti a ritardi.
Domande frequenti
Perché il periodo medio di raccolta è importante?
Il periodo medio di riscossione è indicativo dell’efficacia delle pratiche di gestione della contabilità clienti di un’impresa ed è molto importante per le aziende che fanno molto affidamento sui crediti per i propri flussi di cassa. Le aziende devono essere in grado di gestire il loro periodo medio di raccolta per garantire di avere liquidità sufficiente per adempiere ai propri obblighi finanziari.
Come viene calcolato il periodo medio di raccolta?
Il periodo medio di riscossione viene calcolato dividendo il saldo medio dei crediti per il totale delle vendite nette su crediti per il periodo e moltiplicando il quoziente per il numero di giorni del periodo. Quindi, se una società ha un saldo medio dei crediti per l’anno di $ 10.000 e un fatturato netto totale di $ 100.000, il periodo medio di riscossione sarebbe (($ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365) o 36,5 giorni.
Perché è migliore un periodo di raccolta medio inferiore?
Un periodo di riscossione medio più basso è generalmente più favorevole di un periodo di riscossione medio più alto in quanto indica che l’organizzazione è più efficiente nella riscossione dei pagamenti. Tuttavia, c’è uno svantaggio in quanto potrebbe indicare che i suoi termini di credito sono troppo rigidi, il che potrebbe far perdere clienti a concorrenti con termini di pagamento più indulgenti.