Metodo del fattore di rendita
Che cos’è il metodo del fattore di rendita?
Il metodo del fattore di rendita è un modo per determinare quanto denaro può essere prelevato anticipatamente dai conti pensionistici prima di incorrere in sanzioni. Il calcolo utilizza principalmente i dati sull’aspettativa di vita e viene applicato alle rendite e ai conti pensionistici individuali (IRA). È simile al metodo di ammortamento fisso, sebbene utilizzi dati leggermente diversi.
Punti chiave
- Utilizza il metodo del fattore di rendita per determinare la quantità di denaro che può essere prelevata anticipatamente dai tuoi conti pensionistici senza dover pagare penali.
- Il calcolo viene solitamente applicato alle rendite e ai conti pensione individuali (IRA) perché utilizza principalmente i dati sull’aspettativa di vita.
- L’IRS fornisce pubblicazioni e tabelle attuario per aiutarti ad applicare il metodo del fattore di rendita. Questi strumenti possono essere trovati sul sito web dell’IRS.
- Il metodo del fattore di rendita è simile al metodo dell’ammortamento fisso.
Come funziona il metodo del fattore di rendita
Utilizzando il metodo del fattore di rendita, un titolare di un conto di pensionamento dividerebbe l’attuale IRA o saldo del conto di rendita per un “fattore di rendita”. Il fattore di rendita viene calcolato in base ai tassi di mortalità medi (utilizzando la2002-62 ) e ai tassi di interesse “ragionevoli”, fino al 120% del medio termine Federale applicabile Tasso per il mese di valutazione.
Utilizzando il metodo del fattore di rendita, un investitore può garantire di non perdere il valore del conto a causa di sanzioni potenzialmente costose da un prelievo anticipato. Può anche aiutare il titolare di un conto a determinare quanto denaro potrebbe aver bisogno di raccogliere con altri mezzi (ad esempio assicurandosi un prestito) oltre a prelevare denaro dal proprio conto di previdenza per soddisfare le proprie attuali esigenze finanziarie.
Risorse del metodo del fattore di rendita
Prelevare denaro da un piano di risparmio pensionistico dovrebbe essere una decisione attenta in quanto dà al titolare del conto meno tempo per recuperare valore e guadagnare interessi sulle attività del piano.
Diverse pubblicazioni dell’IRS e tabelle attuariali possono essere utili nell’applicazione del metodo del fattore di rendita e dei prelievi di conti pensione, come la pubblicazione 1457, che fornisce esempi per la valutazione di rendite, proprietà di vita e rimanenze in generale. La pubblicazione 1457 include le seguenti sezioni:
- Fattori di vita singola: tabella S
- Fattori rimanenti dell’ultimo a morire: Tabella R (2) 0,2% –4%; 4,2% –8%; 8,2% –12%; 12,2% –16%; 16,2% –20%
- Termine Determinati fattori: Tabella B
- Fattori di commutazione: Tabella H
- Fattori di aggiustamento della rendita: tabella K
- Tabella di mortalità: tabella 2000CM
Metodo del fattore di rendita vs. altri metodi
Il metodo di ammortamento fisso ammortizza il saldo del conto di un pensionato sulla loro aspettativa di vita residua (in base alle tabelle IRS) a un tasso di interesse non superiore al 120% del tasso federale a medio termine.
Il metodo di rendita fissa divide il saldo del conto del pensionato per un fattore di rendita per determinare una somma di pagamento annuale.
Il fattore di rendita si basa sulle tabelle di mortalità IRS e il tasso di interesse non supererà il 120% del tasso di medio termine federale. Una volta determinato l’importo del pagamento, non è possibile modificarlo. Il metodo di distribuzione minimo richiesto divide il saldo del conto pensione al 31 dicembre dell’anno precedente per l’aspettativa di vita residua del pensionato (in base alle tabelle IRS). In quanto tale, un aumento del saldo del conto del pensionato significherà distribuzioni più grandi e una diminuzione porterà a distribuzioni più piccole.