Annuitant
Cos’è un annuitant?
Un annuitant è un individuo che ha il diritto di riscuotere i pagamenti regolari di una pensione o di un investimento in rendita. Il creditore può essere il titolare del contratto o un’altra persona, come un coniuge superstite. Le rendite sono generalmente viste come supplementi al reddito pensionistico. Possono essere legati a un piano pensionistico dei dipendenti oa un prodotto assicurativo sulla vita. L’entità dei pagamenti è solitamente determinata dall’aspettativa di vita del annuitant e dall’importo investito.
Punti chiave
- Un annuitant è un investitore o un beneficiario di un piano pensionistico che ha diritto a ricevere i pagamenti regolari di una pensione o un investimento in rendita.
- Il creditore può avere diritto a una rendita differita o una rendita immediata.
- Una rendita differita è solitamente un investimento pensionistico simile a un IRA o 401 (k).
Capire gli annuitants
Una rendita è un pagamento regolare di un reddito garantito per tutta la vita o per un determinato numero di anni. Un annuitant può essere un dipendente pubblico in pensione che riceve un piano pensionistico o un investitore che ha pagato una somma di denaro a una compagnia di assicurazioni in cambio di un normale supplemento di reddito.
A seconda delle specificità del contratto, il titolare di una rendita può nominare uno o più annuitants, come un coniuge e un genitore anziano, o può organizzare una rendita congiunta. Il creditore può anche disporre che i pagamenti siano trasferiti a un coniuge superstite in caso di necessità. In ogni caso, il creditore deve essere una persona, non una società o un trust.
L’importo dei pagamenti a un annuitant si basa sull’età e sull’aspettativa di vita dell’individuo, sull’età e sull’aspettativa di vita di eventuali beneficiari. Ad esempio, se il creditore ha 65 anni, ma la rendita è trasferibile alla moglie di 60 anni se lei gli sopravvive, la compagnia di assicurazioni calcolerà che effettuerà pagamenti mensili per circa 24 anni, che è l’aspettativa di vita di una donna di 60 anni.
La maggior parte delle rendite sono tassate come reddito ordinario.
In un’altra variante ancora, una rendita può essere per un periodo di “vita plus”, ovvero, i pagamenti continueranno per tutta la vita del annuitant e quindi saranno trasferiti a un coniuge superstite per un periodo di tempo specificato.
Tipi di rendite
Esistono molte varianti di rendita, ma possono essere ridotte a due tipi fondamentali:
- Una rendita differita viene spesso utilizzata come veicolo di risparmio previdenziale. L’annuitant investe denaro regolarmente nel tempo in cambio di un flusso di pagamenti di rendite in futuro. Molti piani pensionistici aziendali sono strutturati in questo modo.
- Una rendita immediata è proprio quello che sembra. Il creditore paga una somma forfettaria in cambio di una serie di pagamenti che iniziano immediatamente e vengono pagati a vita o per un determinato periodo di tempo. Quest’ultima opzione è chiamata una vita più un periodo di rendita certa.
Tasse sugli annuitants
Le rendite sono generalmente tassate come reddito ordinario. La parte dei pagamenti delle rendite che rappresenta la base del titolare del contratto non è tassata, ma solo la parte del guadagno. Nel caso di una pensione del datore di lavoro, l’intero pagamento è generalmente tassato come reddito ordinario.