Aggiunta annuale

Qual è l’aggiunta annuale?

L’aggiunta annuale è l’importo totale in dollari che un partecipante contribuisce al proprio conto pensione nell’ambito di un piano pensionistico a contribuzione definita (DC), come un 401 (k). L’aggiunta annuale è soggetta a un limite massimo, che generalmente è il minore del 100% del compenso di un partecipante al piano per l’anno o l’importo in dollari del limite in vigore per un determinato anno. L’aggiunta annuale è il limite di contribuzione totale sia per l’abbinamento del datore di lavoro che per i contributi del dipendente.

Punti chiave

• L’aggiunta annuale è l’importo totale in dollari che un partecipante può contribuire al proprio conto pensione nell’ambito di un piano a contribuzione definita.
• L’aggiunta annuale è un altro modo per dire “contributo totale”.
• L’IRS limita l’importo totale in dollari che puoi contribuire al tuo piano pensionistico a contribuzione definita ogni anno.
• I tipi più comuni di piani a contribuzione definita sono i piani 401 (k) e 403 (b).

Capire l’aggiunta annuale

Il termine aggiunta annuale è un altro modo per dire “contributo totale”. L’ Internal Revenue Service (IRS) limita l’importo che puoi contribuire al tuo conto pensionistico a contribuzione definita in un anno. Questo limite si applica ai contributi annuali totali (aggiunte) a tutti i tuoi conti nei piani gestiti da un datore di lavoro (e da qualsiasi datore di lavoro correlato). In alcuni 401 (k), ad esempio, i datori di lavoro potrebbero corrispondere ai contributi del dipendente contribuendo al 401 (k) del dipendente fino a una percentuale specifica dello stipendio del dipendente.

Il limite si applica al totale di:

• Differenze elettive (ma nessun contributo di recupero )
• Contributi corrispondenti del datore di lavoro
• Contributi non elettivi del datore di lavoro
• Attribuzioni di forfait

Di seguito sono riportati i limiti IRS per i contributi totali a un piano pensionistico a contribuzione definita per il 2020 e il 2021. Le integrazioni annuali versate sul conto di un partecipante non possono superare il minore tra:

• 100% del compenso del partecipante, o
• $ 57.000 ($ 63.500 inclusi $ 6.500 di contributi di recupero consentiti per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni) per il 2020
• $ 58.000 ($ 64.500 inclusi i contributi di recupero) per il 2021

Integrazioni annuali e piani a contribuzione definita

Le integrazioni annuali si applicano ai piani a contribuzione definita. Questi tipi di piani pensionistici sono in genere differiti dalle tasse, ma i prelievi sono tassabili. Lo status di agevolazione fiscale dei piani a contribuzione definita consente generalmente che i saldi aumentino nel tempo rispetto ai conti imponibili. Esistono molti tipi diversi di piani a contribuzione definita, inclusi i piani  401 (k) e 403 (b), in cui i dipendenti contribuiscono con un importo fisso o una percentuale della loro busta paga.

Per aiutare a trattenere e attrarre i migliori talenti, una società sponsor generalmente corrisponderà una parte dei contributi di un dipendente in un piano DC. I piani a contribuzione definita limitano quando e come ogni dipendente può prelevare fondi senza sanzioni. Altre caratteristiche dei piani a contribuzione definita includono l’iscrizione automatica dei partecipanti, aumenti automatici dei contributi, prelievi per disagio, erogazione di prestiti e contributi di recupero per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni.

Aggiunte annuali e periodi di vesting

Quando si inizia con un nuovo datore di lavoro, un dipendente deve spesso attendere anni prima di iniziare a ricevere integrazioni annuali al proprio piano pensionistico. Sebbene un dipendente di solito possa iniziare a contribuire a un piano DC prima, questo vantaggio viene spesso ritardato per garantire che il dipendente rimanga nella posizione abbastanza a lungo da iniziare ad aggiungere valore all’azienda e che valga la pena che il datore di lavoro investe in loro. I periodi di maturazione, o un programma di maturazione, sono generalmente determinati durante la negoziazione dei termini del lavoro.

Questo tipo di negoziazione è comune in molti ambienti di start-up, dove il conferimento di bonus in azioni può aiutare ad addolcire il piatto affinché un dipendente stimato possa rimanere con l’azienda. Ad esempio, le azioni di un dipendente potrebbero diventare il 25% acquisito nel primo anno, il 25% nel secondo anno, il 25% nel terzo anno e completamente acquisito dopo quattro anni. Se il dipendente lascia dopo soli due anni, potrebbe perdere il 50% delle proprie capacità di conferimento.

In alcuni casi, la maturazione è immediata, come nel caso dei contributi di differimento dello stipendio dei dipendenti ai loro piani pensionistici. Inoltre, i piani di conto pensione individuale (IRA) come SIMPLE richiedono che tutti i contributi al piano siano sempre maturati al 100%.