Beni ammessi

Cosa sono i beni ammessi?

Le compagnie di assicurazione classificano tipicamente le loro attività in una delle tre categorie: attività ammesse, attività investite e attività non ammesse o altre attività. A differenza della maggior parte delle aziende che seguono i principi contabili GAAP, utilizzano la contabilità legale (STAT) stabilita dalla National Association of Insurance Commissioners (NAIC) per riportare i dati finanziari.

Nella contabilità STAT, alcune risorse non hanno valore. I beni ammessi sono beni di una compagnia di assicurazioni consentiti dalla legge statale per essere inclusi nel bilancio della società, di solito il bilancio. Sebbene ogni stato abbia discrezionalità sulle proprie leggi in materia di assicurazioni, esiste un consenso su quali attività siano adatte da utilizzare nel determinare la solvibilità della compagnia di assicurazioni. Le attività ammesse includono spesso mutui, crediti, azioni e obbligazioni. Le attività devono essere liquide e disponibili per pagare i reclami quando necessario.

Punti chiave

• I beni ammessi sono beni che, per legge, sono inclusi nel bilancio annuale di una società.
• Le attività ammesse devono essere liquide e possedere un valore misurabile.
• Ogni stato regola ciò che costituisce un bene ammesso.
• Le attività non ammesse sono attività che non hanno alcun valore per adempiere agli obblighi degli assicurati e non possono essere facilmente convertite in contanti.

Comprensione dei beni ammessi

Le attività ammesse generalmente includono attività liquide e il cui valore può essere valutato o crediti che si può ragionevolmente prevedere di essere pagati. Poiché le attività ammesse sono una componente fondamentale per il calcolo dell’adeguatezza del capitale per le autorità di regolamentazione delle assicurazioni statali, hanno una definizione molto più ristretta di quella che potrebbe essere applicata ai principi contabili generalmente accettati (GAAP), che assegna valore alla maggior parte delle attività e utilizza tutte le risorse per determinare il valore di una società. I beni ammessi aiutano a determinare la solvibilità di un’azienda, soprattutto quando si valuta la capacità di pagare contemporaneamente una quantità di crediti anormalmente elevata.

Beni ammessi e beni non ammessi

Come suggerisce il nome, i beni non ammessi sono beni vietati dalla legge dall’ammissione nella valutazione della condizione finanziaria di una società. In breve, non sono inclusi nel bilancio annuale in quanto hanno poco o nessun valore nella rendicontazione legale.

I beni non ammessi sono beni con valori economici che non possono adempiere agli obblighi del contraente. Inoltre, sono difficili da vendere o non sono facilmente convertibili in contanti (ci vogliono uno o più anni per convertire le attività non ammesse in contanti) a causa di gravami – come privilegi – o interessi di terzi (ad esempio, società di riassicurazione).

I beni non ammessi sono più utili di quello per cui sono immediatamente proposti. Possono anche essere considerati una fonte di garanzia o utilizzati per calcolare la leva finanziaria di una società. Esempi comuni di beni non ammessi includono mobili per ufficio, spese anticipate e attrezzature. La maggior parte delle attività immateriali (ad es. Nomi commerciali, marchi e brevetti), assegni non bancabili e azioni detenute come garanzia per prestiti sono attività non ammesse. Tuttavia, ogni stato determina ciò che si qualifica come bene ammesso o non ammesso.

Gli assicuratori si preoccupano principalmente di essere finanziariamente in grado di pagare i loro crediti. L’esclusione delle attività non ammesse e l’inclusione di quelle ammesse fornisce loro un quadro più chiaro del fatto che questa responsabilità sia compromessa o possibile.