Metodo di bilanciamento corretto
Cos’è il metodo del saldo rettificato?
Il metodo del saldo rettificato è un metodo contabile che basa gli oneri finanziari sugli importi dovuti alla fine del ciclo di fatturazione corrente dopo che i crediti ei pagamenti vengono registrati sul conto.
Come funziona il metodo del saldo rettificato
Il metodo del saldo rettificato viene utilizzato per calcolare gli interessi dovuti per la maggior parte dei conti di risparmio e da alcuni emittenti di carte di credito. Utilizzando il metodo del saldo rettificato, l’interesse guadagnato in un conto di risparmio viene calcolato alla fine del mese dopo che tutte le transazioni (inclusi debiti e crediti) sono state registrate nel conto.
Punti chiave
- Le banche e le società di carte di credito utilizzano spesso il metodo del saldo rettificato per calcolare gli interessi dovuti dai titolari dei conti.
- Esistono altri metodi di saldo utilizzati dalle carte di credito diversi dal metodo di saldo rettificato, come il metodo di saldo precedente.
- Quando si tratta di calcolare i saldi delle carte di credito, gli emittenti di carte utilizzano il metodo del saldo rettificato molto meno frequentemente rispetto al metodo del saldo giornaliero medio (il più comune) o al metodo del saldo precedente.
- Il metodo del saldo precedente esclude pagamenti, crediti e nuovi acquisti effettuati durante il ciclo di fatturazione corrente, per il calcolo degli oneri finanziari.
I conti delle carte di credito che calcolano gli oneri finanziari dovuti utilizzando il metodo del saldo rettificato incorporano un periodo di grazia. Perché? Poiché gli acquisti effettuati e pagati durante il periodo intermedio tra l’ultima dichiarazione e la chiusura dell’attuale ciclo di fatturazione, non figurano nel saldo rettificato dei titolari dei conti.
Il metodo del saldo rettificato può aiutare i consumatori a ridurre i costi complessivi sui conti di risparmio e sulle carte di credito.
Utilizzo del metodo del bilanciamento corretto
Di seguito è riportato un esempio di come funziona il metodo del saldo rettificato: Supponi di avere un saldo della carta di credito di $ 10.000 alla fine del precedente ciclo di fatturazione della tua carta. Durante il ciclo di fatturazione del periodo successivo, paghi il saldo di $ 1.200. Riceverai anche un credito per un acquisto restituito di $ 200.
Supponendo che tu non abbia effettuato altre transazioni durante quel periodo, il saldo rettificato del tuo account ai fini del calcolo delle spese finanziarie ammonterebbe a $ 8.600 invece di essere basato sui $ 10.000 iniziali.
Vantaggi del metodo del saldo rettificato
I consumatori possono sperimentare costi per interessi complessivi significativamente inferiori con il metodo del saldo rettificato. Gli oneri finanziari vengono calcolati solo sui saldi finali, il che si traduce in minori oneri per interessi rispetto ad altri metodi di calcolo degli oneri finanziari, come il saldo giornaliero medio o il metodo del saldo precedente.
Come condizione del Truth-In-Lending-Act federale (TILA), gli emittenti di carte di credito devono divulgare ai consumatori il loro metodo di calcolo delle spese finanziarie, nonché i tassi di interesse periodici annuali, le commissioni e altri termini, nella loro dichiarazione di termini e condizioni. Oltre alle carte di credito e ai conti di risparmio, il metodo del saldo rettificato viene utilizzato per il calcolo delle commissioni per altri tipi di debito rotativo, comprese le linee di credito di home equity (HELOC).