Patrimonio lordo rettificato

Che cos’è la proprietà lorda rettificata?

La tenuta lordo rettificato è il patrimonio netto di una persona deceduta tenuta dopo aver dedotto il costo di eventuali debiti e costi amministrativi.

Punti chiave

• L’eredità lorda rettificata è il patrimonio netto dei debiti insoluti e dei costi amministrativi di una persona deceduta.
• Le tasse sono riscosse sulla proprietà lorda rettificata meno il valore di eventuali ipoteche che possono essere presenti nella proprietà.

Capire la proprietà lorda rettificata

La tenuta lordo rettificato è anche il valore su cui le tasse immobiliari di prelevamento. Viene utilizzato per determinare la responsabilità fiscale federale sugli immobili. Ad esempio, le attività che sono considerate parte del patrimonio lordo includerebbero qualsiasi proprietà, denaro o investimenti di proprietà del defunto. Tuttavia, se è dovuta un’ipoteca sulla proprietà, il valore dell’ipoteca sarebbe detratto dal valore della proprietà. Non sono previste imposte di successione calcolate su beni che la persona deceduta non possiede.

Anche i conti bancari congiunti ricevono un trattamento fiscale speciale. Se il conto bancario è di proprietà congiunta di una persona diversa dal sopravvissuto, viene tassato il cento per cento del valore del conto a meno che l’altro titolare del conto non possa dimostrare di aver anche versato contributi materiali al conto. Tuttavia, se il titolare del conto congiunto è un beneficiario dell’eredità, il conto congiunto è tassato al cinquanta per cento. Lo stesso ragionamento si applica ai conti di altri tipi, come i conti di investimento.

Tenute

La parola tenuta può essere utilizzata per riferirsi al terreno e ai miglioramenti su una grande proprietà o la dimora storica di una famiglia di spicco. Tuttavia, in termini finanziari, si riferisce a tutto ciò di valore che un individuo possiede, come immobili, collezioni d’arte, oggetti d’antiquariato, investimenti, assicurazioni e qualsiasi altro bene e diritto. È anche usato per riferirsi al patrimonio netto di una persona. Legalmente, un patrimonio si riferisce al totale delle attività di un individuo meno eventuali passività.

Il valore di una proprietà personale è di particolare rilevanza in due casi: se l’individuo dichiara fallimento e se l’individuo muore. Quando un singolo debitore dichiara bancarotta, il suo patrimonio viene valutato per determinare quale dei suoi debiti ci si può ragionevolmente aspettare che paghino. Le procedure fallimentari comportano la stessa rigorosa valutazione legale di un patrimonio che si verifica anche alla morte di un individuo.

Pianificazione

Le proprietà sono più importanti alla morte di un individuo. La pianificazione patrimoniale è l’atto di gestire la divisione e l’eredità di un patrimonio personale. In generale, un individuo redige un testamento che spiega le sue intenzioni per la distribuzione del proprio patrimonio alla sua morte. Una persona che riceve beni tramite eredità è chiamata beneficiaria.

Distribuzione immobiliare

Di solito, le proprietà sono divise tra i membri della famiglia del defunto. L’ereditarietà rappresenta una proporzione maggiore della ricchezza totale nel mondo ed è, in parte, responsabile della persistente disparità di reddito. In parte come risposta alla stagnazione del movimento di ricchezza che si verifica a seguito di un’eredità, la maggior parte dei governi richiede che coloro che sono in linea per un’eredità paghino un’imposta di successione sulla proprietà. Questa tassa può essere elevata, costringendo il beneficiario a vendere alcuni dei beni ereditati per pagare la fattura fiscale. Negli Stati Uniti, se la maggior parte di una proprietà viene lasciata a un coniuge oa un ente di beneficenza, l’imposta sulla successione viene generalmente revocata.

Esempio di patrimonio lordo rettificato

Mary è morta nel 2018. Aveva una proprietà di $ 10 milioni. Le detrazioni disponibili, sotto forma di debiti insoluti (come l’ipoteca sulla sua casa) e le spese amministrative per l’esecuzione del patrimonio, riducono il patrimonio totale a $ 9 milioni. Quella cifra è il suo patrimonio lordo rettificato. Il limite di esenzione dall’imposta fondiaria federale totale quell’anno era di 11,18 milioni di dollari. Poiché il patrimonio lordo rettificato di Mary è inferiore a tale cifra, il suo patrimonio non deve alcuna tassa al governo federale.