Assunzione attuariale

Che cos’è un’ipotesi attuariale?

Un’ipotesi attuariale è una stima di un input variabile incerto in un modello finanziario, normalmente ai fini del calcolo di premi o benefici. Le ipotesi attuariali coinvolgono modelli matematici e statistici progettati per valutare il rischio e le probabilità per un particolare evento. Le ipotesi attuariali hanno ampie applicazioni, tra cui nel settore finanziario, economia, programmazione di computer e nel settore assicurativo.

Un’ipotesi attuariale potrebbe includere la previsione della durata della vita di una persona data la sua età, sesso e condizioni di salute. Gli attuari utilizzano tabelle di dati statistici di grandi dimensioni che correlano la variabile incerta a una varietà di variabili predittive chiave. Dati i valori per le variabili predittive, è possibile formulare un’ipotesi attuariale valida per la variabile o l’evento incerto.

Punti chiave

• Un’ipotesi attuariale è una stima o una previsione di una variabile o un evento incerto normalmente ai fini del calcolo dei premi o dei benefici assicurativi.
• Le ipotesi attuariali coinvolgono modelli matematici e statistici progettati per valutare il rischio e le probabilità per un particolare evento.
• Le ipotesi attuariali hanno ampie applicazioni, anche nel settore finanziario, economia, programmazione di computer e settore assicurativo.
• Le compagnie di assicurazione utilizzano ipotesi attuariali nel calcolare la proiezione dell’aspettativa di vita di una persona che cerca un’assicurazione sulla vita.

Comprensione dei presupposti attuariali

Un’ipotesi attuariale è una stima di un valore sconosciuto determinato in base ai metodi della scienza attuariale. Il processo prevede l’utilizzo di strumenti statistici per determinare la correlazione tra valori noti e possibili risultati per il valore sconosciuto. La scienza attuariale è utile per prevedere i potenziali pagamenti delle polizze di assicurazione sulla vita e dei piani pensionistici.

Un’ipotesi attuariale può includere l’analisi di quanto segue:

• Tassi di mortalità
• Aliquote di contribuzione alla pensione
• Sopravvivenza
• Tassi di invalidità
• Tassi di morbilità, ovvero la probabilità che una malattia si verifichi in una popolazione
• Probabilità di una catastrofe meteorologica o di un evento

Le ipotesi attuariali sono importanti perché aiutano le aziende a sviluppare piani di emergenza per il futuro basati sui possibili risultati. Le ipotesi attuariali consentono anche un equo trasferimento del rischio in molte situazioni.

Ad esempio, quando si sottoscrivono polizze assicurative sulla vita, è importante comprendere la probabilità che l’assicurato possa morire durante il periodo della polizza. Data un’ipotesi attuariale accurata per questa probabilità, è possibile calcolare un premio equo per tale politica. Senza la capacità di calcolare con precisione queste probabilità, poche aziende sarebbero disposte a fornire assicurazioni. Se offrissero un’assicurazione, dovrebbe essere più costosa per lasciare spazio a perdite impreviste.

La definizione di ipotesi è una parte essenziale dei servizi attuariali in tutte le aree di attività, soprattutto perché l’uso di ipotesi attuariali continua a crescere nell’era Sarbanes-Oxley, che è stata implementata per ridurre le frodi contabili. La National Association of Insurance Commissioners (NAIC), un cane da guardia per la regolamentazione dei consumatori, ha promulgato il Model Audit Rule, che richiede, tra le altre cose, un audit indipendente dei record finanziari. Le misurazioni attuariali fanno spesso parte del bilancio e sono parte integrante delle pratiche di gestione del rischio di un’organizzazione.

Tipi di ipotesi attuariali

Una delle ipotesi attuariali più comuni fatte dalle compagnie di assicurazione è la proiezione dell’aspettativa di vita di una persona che cerca un’assicurazione sulla vita. Quando qualcuno fa domanda per un’assicurazione sulla vita, l’attuario di una compagnia di assicurazioni considera l’età, l’altezza, il peso, il sesso, l’uso del tabacco dell’assicurato proposto e alcuni dati relativi alla sua storia sanitaria. L’obiettivo di questo tipo di ipotesi attuariale è stabilire un’aspettativa di vita ai fini della sottoscrizione.

Sebbene le ipotesi attuariali siano tipicamente utilizzate per l’analisi della mortalità con l’assicurazione sulla vita, le stesse metodologie sono applicate anche ad altri tipi di assicurazioni, comprese le assicurazioni sulla responsabilità e sulla proprietà.

In finanza, gli attuari forniscono ipotesi attuariali per i piani pensionistici. I calcoli potrebbero includere la probabilità di rendimenti degli investimenti e requisiti di pagamento in modo che un’azienda possa pianificare e tenere conto dei requisiti di finanziamento. Le ipotesi attuariali vengono utilizzate anche per determinare il livello di rischio con investimenti specifici. Gli attuari che lavorano per le banche di investimento utilizzano le probabilità statistiche per aiutare a prevedere i mercati finanziari con l’obiettivo di ridurre il rischio in un portafoglio di investimenti.