Guida completa ai piani 529

Che cos’è un piano 529?

Un piano 529 è un piano di risparmio con vantaggi fiscali progettato per aiutare a pagare l’istruzione. Inizialmente limitato ai costi dell’istruzione post-secondaria, è stato ampliato per coprire l’istruzione primaria e secondaria nel 2017 e i programmi di apprendistato nel 2019. I due principali tipi di piani 529 sono i piani di risparmio e i piani di lezioni prepagate. I piani di risparmio crescono con differimento fiscale e i prelievi sono esentasse se vengono utilizzati per spese di istruzione qualificate. I piani di lezioni prepagate consentono al titolare del conto di pagare in anticipo per le tasse scolastiche presso college e università designati, bloccando il costo alle tariffe odierne. I piani 529 sono indicati anche come programmi di insegnamento qualificato e piani della Sezione 529.

Punti chiave

• I piani 529 sono conti con privilegi fiscali che possono essere utilizzati per coprire le spese educative dall’asilo alla scuola di specializzazione.
• Esistono due tipi di base di piani 529: piani di risparmio e piani di lezioni prepagate.
• 529 piani sono gestiti dagli stati e le loro regole differiscono.

Comprensione dei piani 529

Sebbene 529 piani prendano il nome dalla sezione 529 del codice fiscale federale, i piani stessi sono amministrati dai 50 stati e dal distretto di Columbia. Chiunque può aprire un account 529, ma in genere viene stabilito da genitori o nonni per conto di un figlio o nipote, che è il beneficiario dell’account. In alcuni stati, la persona che finanzia il conto può avere diritto a una detrazione fiscale statale per i propri contributi.

Il denaro nel conto cresce su base differita fino a quando non viene ritirato. Finché il denaro viene utilizzato per spese di istruzione qualificate, come definito dall’IRS, tali prelievi non sono soggetti a tasse statali o federali. Nel caso degli studenti K-12, i prelievi esentasse sono limitati a $ 10.000 all’anno.

Non ci sono limiti a quanto puoi contribuire a un account 529 ogni anno, ma molti stati mettono un limite a quanto puoi contribuire in totale. Questi limiti di recente andavano da $ 235.000 a oltre $ 500.000.

Tipi di 529 piani

I due tipi principali di piani 529 – piani di risparmio universitario e piani di iscrizione prepagata – presentano alcune differenze significative.

Piani di risparmio

I piani di risparmio sono il tipo più comune. Il titolare del conto contribuisce con denaro al piano, che in genere viene investito in una selezione di fondi comuni di investimento. I titolari del conto possono scegliere i fondi in cui desiderano investire e il modo in cui tali fondi si comportano determinerà la crescita del conto (o, nel peggiore dei casi, la riduzione) nel tempo. Molti piani 529 offrono anche fondi a scadenza, che aggiustano le loro partecipazioni con il passare degli anni, diventando più conservatori man mano che il beneficiario si avvicina all’età del college.

I prelievi da un piano di risparmio 529 possono essere utilizzati sia per le spese universitarie che per quelle primarie. Nel caso di un piano di risparmio 529, le spese qualificate includono tasse scolastiche, tasse, vitto e alloggio e costi correlati.

Una legge federale del 2019, il SECURE Act, ha ampliato i prelievi esentasse 529 per includere le spese del programma di apprendistato registrato e fino a $ 10.000 nel rimborso del debito del prestito studentesco sia per i beneficiari dell’account che per i loro fratelli.

Piani di lezioni prepagati

I piani di insegnamento prepagati sono offerti da un numero limitato di stati e da alcuni istituti di istruzione superiore. Variano nelle loro specifiche, ma il principio generale è che ti consentono di bloccare le lezioni alle tariffe correnti per uno studente che potrebbe non frequentare il college negli anni a venire. (I piani prepagati non sono disponibili per l’istruzione primaria e secondaria.)

Come per i piani di risparmio 529, i piani di lezioni prepagate crescono di valore nel tempo e il denaro che alla fine esce dal conto per pagare le tasse scolastiche non è tassabile. A differenza dei piani di risparmio, i piani di lezioni prepagate non coprono vitto e alloggio.

I piani di insegnamento prepagati possono avere altre restrizioni, ad esempio per quali college particolari possono essere utilizzati. Il denaro in un piano di risparmio, al contrario, può essere utilizzato presso qualsiasi istituto idoneo.

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Non sei limitato a investire nel piano 529 del tuo stato, ma così facendo potresti ottenere uno sgravio fiscale, quindi controlla prima quel piano.

Vantaggi fiscali dei piani 529

I guadagni in un piano 529 sono esenti dalle imposte sul reddito federali e statali, a condizione che il denaro venga utilizzato per spese educative qualificate. Eventuali altri prelievi sono soggetti a tasse più una penale del 10%, con eccezioni per determinate circostanze, come morte o invalidità.

Il denaro che contribuisci a un piano 529 non è deducibile dalle tasse ai fini dell’imposta sul reddito federale, tuttavia, più di 30 stati forniscono detrazioni fiscali o crediti di importo variabile per i contributi a un piano 529. In generale, dovrai investire nel piano del tuo stato di origine se desideri una detrazione fiscale o un credito statale. Se sei disposto a rinunciare a una detrazione fiscale, alcuni stati ti permetteranno di investire nei loro piani come non residente.

Advisor Insight

Soluzioni Jay Murray per lezioni, Lone Tree, Colo.

I piani 529 hanno regole di trasferibilità molto specifiche, disciplinate dal codice fiscale federale (Sezione 529). Il proprietario (in genere tu) può passare a un altro piano 529 una volta all’anno, a meno che non sia coinvolto un cambio di beneficiario. Non è necessario modificare i piani per cambiare i beneficiari. Puoi trasferire il piano a un altro membro della famiglia, definito come:

1. Figlio, figlia, figliastro, figlio adottivo, figlio adottivo o discendente di uno di loro.
2. Fratello, sorella, fratellastro o sorellastra.
3. Padre o madre o antenato di entrambi.
4. Patrigno o matrigna.
5. Figlio o figlia di un fratello o di una sorella.
6. Fratello o sorella di padre o madre.
7. Genero, nuora, suocero, suocera, cognato o cognata.
8. Il coniuge di qualsiasi persona sopra elencata.
9. Primo cugino.

altre considerazioni

Come con altri tipi di investimento, prima inizi, meglio è. Con un piano di risparmio 529, i tuoi soldi avranno più tempo per crescere e aumentare. Con un piano di lezioni prepagato, molto probabilmente sarai in grado di ottenere un tasso di insegnamento più basso, dal momento che molte scuole aumentano i loro prezzi ogni anno.

Se hai del denaro rimasto in un piano 529, ad esempio il beneficiario ottiene una borsa di studio sostanziosa o decide di non andare affatto all’università, avrai diverse opzioni. Uno è cambiare il beneficiario sul conto con un altro parente, come descrive il consulente finanziario Jay Murray nel riquadro sopra. Un altro è mantenere l’attuale beneficiario nel caso in cui cambiasse idea sull’andare all’università o successivamente andare alla scuola di specializzazione. Se il peggio va in peggio, puoi sempre incassare il conto e pagare le tasse e una penale del 10%.