Piano 401 (a)

Che cos’è un piano 401 (a)?

Un piano 401 (a) è un piano pensionistico con acquisto di denaro sponsorizzato dal datore di lavoro che consente contributi in dollari o percentuali dal datore di lavoro, dal dipendente o da entrambi. Il datore di lavoro sponsor stabilisce l’idoneità e il programma di maturazione. Il dipendente può prelevare fondi da un piano 401 (a) tramite un rollover su un piano pensionistico qualificato diverso, un pagamento forfettario o un’annualità.

Punti chiave

• Un piano 401 (a) è sponsorizzato dal datore di lavoro e sia il datore di lavoro che il dipendente possono contribuire.
• I piani 401 (a) sono solitamente utilizzati da organizzazioni governative e senza scopo di lucro.
• I piani 401 (a) danno al datore di lavoro una quota maggiore di controllo sulle modalità di investimento del piano.
• Un dipendente può prelevare fondi da un piano 401 (a) tramite un rollover su un piano pensionistico qualificato diverso, un pagamento forfettario o un’annualità.
• Gli investimenti nei piani 401 (a) sono a basso rischio e in genere includono titoli di stato e fondi incentrati su azioni basate sul valore.

Comprensione di un piano 401 (a)

Esistono diversi piani pensionistici che i datori di lavoro possono offrire ai propri dipendenti. Ognuno viene fornito con diverse disposizioni, restrizioni e alcuni sono più adatti per determinati tipi di datori di lavoro.

Un piano 401 (a) è un tipo di piano pensionistico messo a disposizione di coloro che lavorano in agenzie governative, istituti di istruzione e organizzazioni senza scopo di lucro. I dipendenti idonei che partecipano al piano includono dipendenti governativi, insegnanti, amministratori e personale di supporto. Le caratteristiche di un piano 401 (a) sono simili a un piano 401 (k), che sono più comuni nei settori basati sul profitto. Tuttavia, i piani 401 (a) non consentono ai dipendenti di contribuire ai piani 401 (k).

Se un individuo lascia un datore di lavoro, ha la possibilità di trasferire i fondi nel loro 401 (a) a un piano 401 (k) o un conto pensione individuale (IRA).

I datori di lavoro possono formare più piani 401 (a), ciascuno con criteri di ammissibilità, importi dei contributi e programmi di maturazione distinti. I datori di lavoro utilizzano questi piani per creare programmi di incentivi per la fidelizzazione dei dipendenti. Il datore di lavoro controlla il piano e determina i limiti di contribuzione.

Per partecipare a un piano 401 (a), un individuo deve avere 21 anni e aver svolto il lavoro per un minimo di due anni. Queste condizioni sono soggette a variazione.

Contributi per un piano 401 (a)

Un piano 401 (a) può avere contributi obbligatori o volontari e il datore di lavoro decide se i contributi sono effettuati su base al netto delle imposte o al lordo delle imposte. Un datore di lavoro contribuisce con fondi al piano per conto di un dipendente. Le opzioni di contributo del datore di lavoro includono il datore di lavoro che paga un importo fisso nel piano di un dipendente, abbinando una percentuale fissa dei contributi dei dipendenti o abbinando i contributi dei dipendenti entro un intervallo di dollari specifico.

La maggior parte dei contributi volontari a un piano 401 (a) è limitata al 25% della retribuzione annuale di un dipendente.

Investimenti per un piano 401 (a)

Il piano offre ai datori di lavoro un maggiore controllo sulle scelte di investimento dei propri dipendenti. I datori di lavoro del governo con piani 401 (a) spesso limitano le opzioni di investimento solo alle opzioni più sicure e sicure per ridurre al minimo il rischio. Un piano 401 (a) garantisce un certo livello di risparmio previdenziale ma richiede la dovuta diligenza da parte del dipendente per raggiungere gli obiettivi pensionistici.

Vesting e recesso per un piano 401 (a)

Qualsiasi contributo 401 (a) effettuato da un dipendente e qualsiasi guadagno su tali contributi è immediatamente interamente maturato. La piena maturazione dei contributi del datore di lavoro dipende dal programma di maturazione stabilito dal datore di lavoro. Alcuni datori di lavoro, in particolare quelli che offrono piani 401 (k), collegano la maturazione agli anni di servizio come incentivo per i dipendenti a rimanere con l’azienda.

L’ Internal Revenue Service (IRS) sottopone i prelievi di 401 (a) a ritenute alla fonte sull’imposta sul reddito e una penale del 10% per il prelievo anticipato a meno che il dipendente non abbia 59 ½, muoia, sia disabile o trasferisca i fondi in un IRA qualificato o in un piano pensionistico tramite un trasferimento da fiduciario a fiduciario.

Idoneità per crediti d’imposta

I dipendenti che contribuiscono a un piano 401 (a) possono beneficiare di un credito d’imposta. I dipendenti possono avere contemporaneamente un piano 401 (a) e un IRA. Tuttavia, se un dipendente ha un piano 401 (a), i  vantaggi fiscali per i contributi tradizionali dell’IRA possono essere gradualmente eliminati a seconda del reddito lordo rettificato del dipendente.