Distribuzioni minime richieste: evitare questi 4 errori
Sembra abbastanza semplice: quando compirai 72 anni, devi iniziare a ritirare un importo specifico, una distribuzione minima richiesta (RMD), dai tuoi conti pensione differiti dalle imposte, come un conto pensione individuale tradizionale (IRA) o un 401 (k) Piano. Tuttavia, è fin troppo facile commettere un errore che ha gravi conseguenze finanziarie.
La legge CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security), firmata dal presidente il 27 marzo 2020, rinvia gli RMD per 401 (k) se gli IRA per il 2020.
Le distribuzioni minime richieste sono precedute da una serie di calcoli e classificazioni. Se commetti un errore su uno di essi, potresti ritirare meno del necessario e attivare una delle sanzioni fiscali più rigide del libro. L’Internal Revenue Service (IRS) impone un’accisa del 50% su qualsiasi deficit.
A causa di questo rischio, i consulenti spesso suggeriscono di sbagliare sul lato della cautela quando si tratta di distribuzioni prelevando un po ‘più dell’importo calcolato. Liberati troppo dai tuoi account, tuttavia, potresti dover pagare tasse più alte e limitare il tuo gruzzolo a lungo termine.
Di seguito è riportato un riepilogo di alcuni errori RMD comuni e dei problemi, generalmente di natura fiscale, che possono causare.
Punti chiave
- In genere, a partire dall’età di 72 anni, è necessario prelevare le distribuzioni minime richieste (RMD) dai conti pensionistici entro il 31 dicembre di ogni anno (eccetto il 2020, quando sono state eliminate a causa della pandemia COVID-19).
- Se ritiri meno dell’importo RMD entro la scadenza, dovrai all’IRS un’accisa del 50% del deficit.
- Gli errori comuni di RMD includono il pagamento di distribuzioni per entrambi i coniugi dal conto di un coniuge o il pagamento di un RMD per un account con fondi da un diverso tipo di account qualificato.
- Ritardare gli RMD e valutare in modo errato il valore di un account sono altri errori comuni.
1. Ritardare il primo RMD
Di norma, devi prendere RMD entro il 31 dicembre di ogni anno. Tuttavia, rendendosi conto che i nuovi “distributori” potrebbero aver bisogno di più tempo per prepararsi al processo di prelievo, l’IRS ti consente di rinviare il tuo primo RMD fino al 1 ° aprile successivo all’anno solare in cui compirai 72 anni. Anche se potrebbe essere conveniente, potrebbe non esserlo essere nel tuo migliore interesse finanziario. Trattenere quel primo pagamento significa che devi accettare due RMD in meno di 12 mesi, quello che hai trattenuto fino alla fine di marzo e quello normale con scadenza il 31 dicembre.
Se i tuoi conti, e quindi i loro RMD, sono abbastanza grandi, “ciò significa potenzialmente due prelievi imponibili considerevoli nello stesso anno”, afferma Carol Berger, CFP, Berger Wealth Management, Peachtree City, Georgia “Questo potrebbe urtare [tu ] in una fascia di imposta più alta “, sottolinea Berger, ed eventualmente assoggettarti al supplemento Medicare, a seconda del tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI).
In uno scenario del genere, Berger consiglia di rinunciare all’estensione. Invece, dice, distribuisci i prelievi su entrambi gli anni prendendo il tuo primo pagamento entro il 31 dicembre dell’anno in cui compirai 72 anni.
Il SECURE Act del 2019 ha cambiato l’età RMD da 70½ a 72 anni. Tuttavia, se hai compiuto 70½ anni entro il 31 dicembre 2019, si applica ancora la vecchia soglia e devi iniziare a prelevare fondi.
2. Utilizzo di un valore equo di mercato errato
valore equo di mercato (FMV) di fine anno precedente per il tuo conto pensione per il periodo di distribuzione applicabile. Questo periodo si basa sulla tua età e puoi trovarlo nelle tabelle dell’aspettativa di vita emesse dall’IRS. Il custode dei tuoi conti pensionistici di solito fornisce un rapporto del tuo FMV entro il 31 gennaio dell’anno successivo. Tuttavia, può completare quell’attività solo con le informazioni che ha a portata di mano.
Tale documentazione a volte manca, afferma Jillian C. Nel, CFP, CDFA, direttore della pianificazione finanziaria presso Inscription Capital LLC, Houston, Texas. “Se sono disponibili informazioni limitate sul valore di fine anno (ad esempio, estratti conto persi, movimenti di conti, attività difficili da valutare all’interno del portafoglio), questo calcolo può essere impegnativo”, afferma Nel.
Il tuo RMD potrebbe anche cambiare se apporti modifiche rilevanti dopo che il tuo FMV è stato calcolato, in base alle informazioni di fine anno. Tuttavia, tali modifiche tardive sono ora meno comuni a causa delle modifiche introdotte nel richaracterization, ovvero annullare una conversione dell’IRA tradizionale in Roth e riportare un’IRA Roth in un’IRA tradizionale per evitare un’improvvisa morsa fiscale sui fondi convertiti.
Tuttavia, informa il tuo custode di qualsiasi transazione entro l’anno che potrebbe presumibilmente influire sull’RMD che devi effettuare entro il 31 dicembre.
3. Combinazione di tipi di piano per soddisfare gli RMD
Se hai più IRA o 403 (b), puoi combinare gli RMD dallo stesso tipo di account e prendere una singola distribuzione da uno degli account. Non ti è consentito, tuttavia, ritirare un RMD per un’IRA da un 403 (b) o viceversa. E non puoi esercitare tale consolidamento quando si tratta di 401 (k) s.
Indipendentemente dal tipo di conto, non puoi raggiungere tutto il tuo portafoglio e prendere gli RMD richiesti per un tipo di conto pensionistico da un diverso tipo di conto.
RMD e IRA ereditati
Con gli IRA ereditati, puoi combinare gli RMD per più IRA ereditati / beneficiari che hai ricevuto dallo stesso deceduto e quindi ritirare il totale da uno solo di questi account. Tuttavia, non puoi combinare RMD di IRA che hai ereditato da diversi deceduti.
Inoltre, non puoi prendere le distribuzioni per gli IRA ereditati dagli IRA tradizionali che possiedi. Per illustrare questo, ecco un esempio. Sam ha ereditato un’IRA da sua zia Suzy. L’importo RMD per l’IRA ereditato è di $ 6.000. Sam ha anche la sua IRA, per la quale l’importo RMD è di $ 10.000.
Sam non può combinare i due importi RMD – uno dal suo account, uno per quello ereditato – e ritirarsi da uno solo. Ogni RMD deve essere ritirato dal rispettivo account.
RMD e Roth IRA
Si noti inoltre che esistono regole diverse per le distribuzioni da Roth IRA ereditate.(IRoth IRA non hanno RMD durante la vita del proprietario originale.) Come in, potrebbero essere richieste distribuzioni.”Gli IRA Roth per i singoli partecipanti non sono soggetti a RMD, ma gli IRA Roth ereditati lo sono”, osserva Marguerita M. Cheng, CFP, RICP, CEO di Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
Se il Roth è ereditato da un coniuge, il requisito RMD non si applica. Nella maggior parte dei casi, con un account ereditato da qualcun altro, dovrai iniziare a prelevare fondi, non in importi specifici o in base a una pianificazione specifica, ma devi assicurarti che l’account venga svuotato entro 10 anni dalla morte del proprietario originale. Alcuni beneficiari di alcuni gruppi speciali – figli minorenni, persone disabili, eredi meno di dieci anni più giovani del deceduto – hanno poche altre opzioni, tra cui basare le RMD sulle proprie aspettative di vita.
RMD e 401 (k) s
Se hai più piani 401 (k), gli RMD non possono essere presi da uno solo di quei piani.”Se hai piani 401 (k) da ex datori di lavoro, dovresti prendere RMD su quelli e, a differenza degli IRA, dovresti calcolare l’RMD per ogni piano e prendere tale importo da ciascun account”, afferma Fred Leamnson, ChFC, fondatore e presidente di Leamnson Capital Advisory, Reston, Virginia
4. Combinare RMD con il coniuge
Molte attività finanziarie possono essere detenute congiuntamente da una coppia sposata, ma i conti pensionistici non sono tra questi. Questi devono essere posseduti individualmente. Questa responsabilità individuale si applica anche all’assunzione di RMD.
Sfortunatamente, le coppie spesso perdono questa distinzione, soprattutto se depositano le tasse congiuntamente. Quando presentano una singola dichiarazione dei redditi combinata, presumono, a torto, che una RMD prelevata dal conto pensione di uno dei coniugi soddisferà la RMD per conto dell’altro.
Diciamo che tu e il tuo coniuge entrambi affrontate le distribuzioni e decidete semplicemente di prelevare l’intero importo combinato di tali RMD dall’IRA del vostro coniuge. Prendere il tuo RMD dall’IRA del tuo coniuge porta a una serie di conseguenze fiscali, nessuna buona.
Agli occhi dell’IRS, ti sei perso il tuo RMD. L’agenzia imporrà fino al 50% di accise su tale importo RMD. Nel frattempo, il tuo coniuge avrà “distribuito eccessivamente” prendendo dal suo conto più del necessario, il che probabilmente significa pagare più tasse.
Poiché gli RMD sono considerati come reddito, un coniuge che distribuisce in eccesso potrebbe anche finire per dover più premi di previdenza sociale e Medicare in base al reddito più elevato.
La linea di fondo
Dopo aver risparmiato per anni – o decenni – alla fine devi iniziare a ritirare i soldi dai tuoi conti pensionistici e pagare le tasse su di essi. In generale, dal 2020 in poi, devi iniziare a prendere RMD all’età di 72 anni e la posta in gioco è alta, finanziariamente parlando, se commetti un errore.
Se hai bisogno di aiuto per capire i tuoi RMD o per prenderli in tempo, è una buona idea parlare con un consulente finanziario o un contabile fiscale che può aiutarti a guidarti attraverso il processo ed evitare eventuali errori.