Posso prendere in prestito da un’IRA senza penalità?
Tecnicamente parlando, sì, puoi prendere in prestito dalla tua IRA senza penalità. Laregola del rollover di 60 giornisi applica a tutti i tipi di IRA. Questa regola ti consente di prelevare beni dal tuo IRA se rimborsi l’intero importo entro 60 giorni.
Non imponibile o soggetto a penalità per distribuzione anticipata
Se l’importo viene trasferito entro questo periodo, la distribuzione (importo ritirato) non è tassabile o soggetta allapenale di distribuzione anticipata (che si attiverà se si avesse meno di 59 anni e mezzo).
Questo non è tecnicamente un “prestito”, ma una disposizione che consente l’uso temporaneo dei risparmi dell’IRA al di fuori dell’IRA. Questo è per definizione una “distribuzione” e un “rollover” dell’importo distribuito.
Tuttavia, ecco alcuni promemoria importanti:
- In genere, è possibile eseguire un rollover da IRA a IRA solo una volta durante un periodo di 12 mesi. Secondo una sentenza del tribunale fiscale, tutti i tuoi IRA tradizionali sono trattati come un IRA a questo scopo a partire dal 1 ° gennaio 2015 (prima di questa data, l’IRS ha applicato la regola separatamente a ciascuno dei tuoi IRA coinvolti in tale distribuzione o rollover.)
- Le stesse risorse che ritiri devono essere le stesse risorse che trasferisci alla tua IRA. Ad esempio, se prelievi contanti, devi rinnovare il contante.
- Solo gli importi ammissibili possono essere rinnovati.
Considerazioni speciali dovute a COVID-19
Le regole sul prestito dalla tua IRA sono cambiate a seguito del passaggio del marzo 2020 dellalegge CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security). Il CARES Act, inteso a fornire sollievo economico durante la pandemia COVID-19, offre ai partecipanti idonei più margine di manovra in termini di durata del prestito e tempistica per il rimborso.
Un partecipante idoneo, come definito dalla legge, è una persona a cui è stato diagnosticato il COVID-19, ha un coniuge o un dipendente con diagnosi di COVID-19, o ha subito un licenziamento, un congedo, una riduzione dell’orario o l’incapacità di lavorare a causa a COVID-19 o mancanza di assistenza all’infanzia a causa di COVID-19.
I partecipanti idonei possono richiedere un prelievo anticipato fino a $ 100.000 da 401 (k) s, 403 (b) s, 457 e IRA tradizionali senza pagare una penale del 10%. Un individuo ha fino a tre anni per pagare le tasse sul prelievo anticipato o per depositare nuovamente i soldi sul proprio conto pensione (rispetto al requisito di rimborso standard di 60 giorni).
I piani pensionistici non sono tenuti per legge ad accettare questa modifica delle regole di ritiro anticipato, ma la maggior parte dei piani dovrebbe seguire l’esempio. La legge copre i prelievi effettuati tra il 1 gennaio 2020 e il 30 dicembre 2020.