10 modi per ridurre le tasse 401 (k)
Se hai un 401 (k) tradizionale, dovrai pagare le tasse quando prendi una distribuzione 401 (k). Quella moneta 401 (k) è soggetta all’imposta ordinaria sul reddito. L’importo che paghi si basa sulla tua fascia fiscale e, se hai meno di 59 anni e mezzo, aggiungi una penale del 10% per il prelievo anticipato nella maggior parte dei casi. Ciò potrebbe collocare la tua aliquota fiscale nella fascia più alta del 37%.(Si noti che nel 2020 non è stata applicata alcuna penale per il ritiro anticipato per i ritiri correlati al coronavirus, a seguito del passaggio della legge CARES.)2
Potresti considerare un Roth 401 (k) o un Roth IRA per pagare le tasse ora piuttosto che in un secondo momento, ma volevamo sapere come i professionisti finanziari aiutano i loro clienti a ridurre al minimo il loro carico fiscale su una distribuzione standard 401 (k). Abbiamo chiesto e ci hanno dato alcuni buoni consigli su come ridurre il carico imponibile ed evitare la ritenuta obbligatoria del 20%. Continua a leggere per scoprire come puoi trarne vantaggio in questo momento.
Punti chiave
- Esistono alcune strategie per alleviare il carico fiscale sulle distribuzioni 401 (k).
- L’apprezzamento netto non realizzato e la raccolta delle perdite fiscali sono due strategie che potrebbero ridurre il reddito imponibile.
- Il rinnovo delle distribuzioni regolari a un’IRA evita la ritenuta fiscale automatica da parte dell’amministratore del piano.
- Considera la possibilità di ritardare le distribuzioni del piano (se stai ancora lavorando) e i benefici della previdenza sociale o di prendere in prestito dal tuo 401 (k) invece di ritirare effettivamente i fondi.
- La legge CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) ha fornito alcuni sgravi fiscali nel 2020 a coloro che hanno conti pensionistici, inclusi 401 (k) s, colpiti dall’epidemia di coronavirus.
La tua distribuzione e tasse 401 (k)
Le distribuzioni dal tuo 401 (k) sono tassate come reddito ordinario, in base al tuo reddito annuale. Tale reddito include le distribuzioni da conti pensionistici e pensioni e qualsiasi altro reddito. Di conseguenza, quando prendi una distribuzione 401K), è importante essere consapevoli della tua fascia fiscale e di come la distribuzione potrebbe influire su quella fascia. Qualsiasi distribuzione di 401 (k) che prendi aumenterà i tuoi guadagni annuali e potrebbe spingerti in una fascia fiscale più alta se non stai attento.
C’è una ritenuta obbligatoria del 20% di un prelievo 401 (k) per coprire l’imposta sul reddito federale, indipendentemente dal fatto che alla fine dovrai o meno il 20% del tuo reddito. Il rinnovo della parte del tuo 401 (k) che desideri ritirare in un’IRA è un modo per accedere ai fondi senza essere soggetto a quel prelievo obbligatorio del 20%. La vendita di perdite fiscali su investimenti con scarso rendimento è un altro modo per contrastare il rischio di essere spinti in una fascia fiscale più alta.
Rinviare l’assunzione della previdenza sociale è un altro modo per ridurre il carico fiscale quando si effettua un prelievo di 401 (k). Le prestazioni di previdenza sociale non sono generalmente tassabili a meno che il reddito annuo complessivo del beneficiario non superi un determinato importo. A volte un grande prelievo di 401 (k) è sufficiente per spingere il reddito del destinatario oltre tale limite. Ecco uno sguardo a questi e altri metodi per ridurre le tasse che devi pagare quando prelevi fondi dal tuo 401 (k)
1. Esplora l’apprezzamento netto non realizzato (NUA)
Se hai azioni della società nel tuo 401 (k), potresti essere idoneo per il trattamento di apprezzamento netto non realizzato (NUA) se la parte di azioni della società del tuo 401 (k) viene distribuita a una banca tassabile o un conto di intermediazione, afferma Trace Tisler, CFP ®, proprietario di Epic Financial LLC, una società di pianificazione finanziaria dell’Ohio nord-orientale. Quando lo fai, devi ancora pagare l’imposta sul reddito sul prezzo di acquisto originale del titolo, ma l’ imposta sulle plusvalenze sull’apprezzamento del titolo sarà inferiore.
Quindi, invece di mantenere i soldi nel tuo 401 (k) o trasferirli a un IRA tradizionale, considera invece di spostare i tuoi fondi su un conto tassabile. (Dovresti anche considerare di pensarci due volte prima di rinnovare le azioni della società.) Questa strategia può essere piuttosto complessa, quindi potrebbe essere meglio chiedere l’aiuto di un professionista.
2. Utilizzare l’eccezione “Ancora funzionante”
La maggior parte delle persone sa di essere soggetta alle distribuzioni minime richieste (RMD) all’età di 72 anni, anche su un Roth 401 (k). Si prega di notare che l’età RMD è stata modificata da 70½ a 72 alla fine del 2019 tramite lalegge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) del 2019. Ma se stai ancora lavorando quando raggiungi quell’età, questi RMD non applicare al tuo 401 (k) presso il tuo attuale datore di lavoro (vedi punto 8, sotto).
In altre parole, puoi mantenere i fondi sul conto, guadagnando per aumentare il tuo gruzzolo e posticipando qualsiasi calcolo fiscale su di essi. Tieni presente che l’IRS non ha definito chiaramente ciò che equivale a “ancora funzionante”; probabilmente, però, dovresti essere considerato impiegato durante l’intero anno solare. Procedi con cautela se stai tagliando indietro al part-time o stai considerando un altro tipo di scenario di pensionamento graduale.
Il 27 marzo 2020, il presidente Trump ha firmatoun pacchetto di stimolo di emergenza per il coronavirus da $ 2 trilioni in legge, chiamatoCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES). Ha sospeso le distribuzioni minime richieste (RMD) nel 2020. Ciò ha dato ai conti dei pensionati, inclusi 401 (k) s, più tempo per riprendersi dalle flessioni del mercato azionario e ai pensionati che potevano permettersi di lasciarli soli ottenere la detrazione fiscale di non essere tassati sui prelievi obbligatori.
Inoltre, “ci sono problemi con questa strategia se sei proprietario di un’azienda”, avverte Christopher Cannon, CFP®, di RetireRight Pittsburgh. Se possiedi più del 5% dell’attività che sponsorizza il piano, non sei idoneo per questa esenzione. Inoltre, considera che la regola della proprietà del 5% in realtà significa oltre il 5%;include qualsiasi quota di proprietà di un coniuge, figli, nipoti e genitori;e può aumentare fino a oltre il 5% dopo i 72 anni.6 Puoi vedere quanto può diventare complicata questa strategia.
3. Considerare la raccolta delle perdite fiscali
Un’altra strategia, chiamata raccolta delle perdite fiscali, prevede la vendita di titoli con prestazioni insufficienti nel tuo normale conto di investimento. Le perdite sui titoli compensano le tasse sulla tua distribuzione 401 (k). “Eseguito correttamente, la raccolta delle perdite fiscali compenserà in parte o interamente il carico fiscale di un investitore generato da una distribuzione 401 (k)”, afferma Kevin Pollack, co-fondatore e managing partner di Chamberlain Warden LLC. (Ci sono limitazioni a questa strategia che implicano la riduzione delle perdite di investimento.)
4. Evita la ritenuta obbligatoria del 20%
Quando prendi 401 (k) distribuzioni e ti viene inviato il denaro direttamente, il fornitore di servizi è tenuto a trattenere il 20% per l’imposta federale sul reddito. Se questo è troppo, se effettivamente devi solo, diciamo, il 15% al momento delle tasse, significa che dovrai aspettare fino a quando non dichiari le tasse per riavere quel 5%.
Invece, “trasferisci il saldo 401 (k) su un conto IRA e prendi i tuoi soldi dall’IRA”, suggerisce Peter Messina, vicepresidente dell’ABG Consultants di Salt Lake City, specializzato in piani pensionistici. “Non vi è alcuna ritenuta alla fonte federale sul reddito del 20% sull’IRA, e puoi scegliere di pagare le tasse al momento della presentazione piuttosto che al momento della distribuzione”.
Se prendi in prestito dal tuo 401 (k) e trascuri di rimborsare il prestito, l’importo sarà tassato come se fosse una distribuzione in contanti.
5. Prendi in prestito invece di prelevare dal tuo 401 (k)
Alcuni piani ti consentono di richiedere unprestito dal tuo saldo di 401 (k). In tal caso, potresti essere in grado di prendere in prestito dal tuo account, investire i fondi e creare un flusso di reddito costante che persiste oltre il rimborso del prestito.
“L’IRS generalmente ti consente di prendere in prestito fino al 50% del saldo del tuo prestito acquisito, fino a $ 50.000, con un Ravi Ramnarain, un CPA con sede a Fort Lauderdale, in Florida. “In questo caso, non paghi alcuna tassa su questa distribuzione, figuriamoci una penale del 10%. Invece, devi semplicemente rimborsare questo importo in pagamenti almeno trimestrali per tutta la durata del prestito. ”
“Dati questi parametri”, continua Ramnarain, “considera questo scenario: chiedi un prestito di $ 50.000 in cinque anni. Con gli interessi, diciamo che il tuo pagamento mensile per questo periodo di 60 mesi è di $ 900. Ora immagina di prendere quell’importo principale di $ 50.000 e acquistare una piccola casa, appartamento o duplex nel Sud relativamente poco costoso da affittare. Dato che acquisteresti questa proprietà senza un mutuo, diciamo che il tuo affitto netto ogni mese ammonta a $ 1.100, al netto delle tasse e delle spese di gestione “.
“Quello che hai effettivamente fatto”, dice Ramnarain, “è creare un veicolo di investimento che ti mette $ 200 in tasca ogni mese ($ 1100 – $ 900 = $ 200) per cinque anni. E dopo cinque anni, avrai completamente rimborsato i tuoi $ 50.000 Prestito 401 (k), ma continuerai a intascare il tuo affitto netto di $ 1.100 per tutta la vita! Potresti anche avere l’opportunità di vendere quella casa / appartamento / duplex in seguito a un importo apprezzato, superiore all’inflazione. ”
Fatto veloce
Il CARES Act ha raddoppiato l’importo di 401 (k) denaro disponibile come prestito a $ 100.000 nel 2020, ma solo se sei stato colpito dalla pandemia COVID-19.
Naturalmente, una strategia come questa comporta il rischio di investimento, per non parlare delle seccature di diventare un proprietario. Dovresti sempre parlare con il tuo consulente finanziario prima di intraprendere un passo del genere.
6. Guarda la tua fascia fiscale
Poiché tutta (o, si spera, solo una parte) della tua distribuzione 401 (k) si basa sulla tua fascia fiscale al momento della distribuzione, porta le distribuzioni solo al limite superiore della tua fascia fiscale.
“Uno dei modi migliori per mantenere le tasse al minimo è fare una pianificazione fiscale dettagliata ogni anno per mantenere il tuo reddito imponibile [al netto delle detrazioni] al minimo”, afferma Neil Dinndorf, CFP®, consulente patrimoniale presso EnRich Financial Partners a Madison, Wis. Supponiamo, per esempio, che tu sia sposato e dichiari congiuntamente. Per il 2020, puoi rimanere nella fascia di imposta del 12% mantenendo un reddito imponibile inferiore a $ 80,250. Per il 2021, puoi rimanere nella fascia di imposta del 12% mantenendo un reddito imponibile inferiore a $ 81.050.
Pianificando attentamente, puoi limitare i tuoi prelievi di 401 (k) in modo che non ti spingano a una fascia più alta (quella successiva è del 22%) e quindi prendere il resto da investimenti al netto delle tasse, risparmi in contanti o risparmi Roth, dice Dinndorf. Lo stesso vale per le grandi spese in pensione, come gli acquisti di auto o le grandi vacanze: cerca di limitare l’importo che prendi dai tuoi 401 (k) magari prendendo una combinazione di 401 (k) e prelievi Roth / al netto delle imposte.
7. Mantenere basse le tasse sui guadagni in conto capitale
Prova a prelevare solo dal tuo 401 (k) finoall’importo del reddito guadagnato che consentiràdi tassare letue plusvalenze a lungo termine allo 0%. Nel 2021, i single con un reddito imponibile fino a $ 40.400 e sposati che presentano congiuntamente i dichiaranti fiscali con un reddito imponibile fino a $ 80.800 possono rimanere nella soglia di guadagni in conto capitale dello 0%. Qualsiasi importo superiore a questo è tassato all’aliquota fiscale del 15%.
Nathan Garcia, CFP®, con Strategic Wealth Partners a Fulton, Md., Afferma che i pensionati possono sottrarre la pensione dall’importo della loro spesa annuale, quindi calcolare la parte imponibile dei loro benefici di previdenza sociale e sottrarla dal saldo dell’equazione precedente. Quindi, se hanno più di 72 anni, sottrai la distribuzione minima richiesta. Il resto, se presente, è ciò che dovrebbe provenire dai 401 (k) dei pensionati, fino al limite di $ 40,400 o $ 80,800. Qualsiasi reddito necessario superiore a questo importo dovrebbe essere ritirato dalle posizioni con plusvalenze a lungo termine in un conto di intermediazione o Roth IRA.
8. Eseguire il roll over Old 401 (k) s
Ricorda, non devi prendere distribuzioni sui tuoi fondi 401 (k) presso il tuo attuale datore di lavoro se stai ancora lavorando. Tuttavia, “se hai 401 (k) con precedenti datori di lavoro o IRA tradizionali, ti verrà richiesto di prendere RMD da quei conti”, afferma Mindy S. Hirt, CFP®, consulente patrimoniale con Argent Financial Group a Nashville, Tennessee.
Per evitare il requisito, “trasferisci i tuoi vecchi 401 (k) se gli IRA tradizionali nei tuoi attuali 401 (k) prima dell’anno in cui compirai 70 ½” (ora 72), consiglia. “Ci sono alcune eccezioni a questa regola, ma se puoi trarre vantaggio da questa tecnica, puoi differire ulteriormente il reddito imponibile fino al pensionamento, a quel punto le distribuzioni potrebbero essere a una fascia fiscale inferiore (se non hai più guadagnato ). ”
Come accennato in precedenza, gli RMD sono stati revocati per il 2020.
9. Rinviare l’assunzione della previdenza sociale
Per mantenere il tuo reddito imponibile inferiore quando (hai preso un prelievo di 401 (k)) e anche possibilmente rimanere in una fascia di imposta inferiore, prendi in considerazione la possibilità di rimandare la ricezione dei sussidi di sicurezza sociale. Frank St. Onge, CFP® con sede a Brighton, Michigan presso Total Financial Planning LLC, consiglia ad alcuni dei suoi clienti di ritardare i pagamenti della previdenza sociale come parte di una strategia di risparmio fiscale che include la conversione di alcuni fondi in Roth IRA. “Consiglio ad [alcuni clienti] di attendere fino all’età di 70 anni per iniziare a beneficiare dei sussidi di Social Security”, afferma Onge.
Se i pensionati possono permettersi di ritardare la riscossione delle prestazioni di sicurezza sociale, possono anche aumentare il loro pagamento di quasi un terzo. Se sei nato negli anni 1943-1954, ad esempio, la tua età pensionabile completa – il punto in cui otterrai il 100% dei tuoi sussidi – è 66. Ma se tardi fino a 67 anni, riceverai il 108% del i tuoi 66 anni beneficiano e all’età di 70 anni riceverai il 132% (la Social Security Administration fornisce questo pratico calcolatore ). Questa strategia smette di produrre alcun vantaggio aggiuntivo all’età di 70 anni, tuttavia, e qualunque cosa accada, dovresti comunque presentare domanda per Medicare Parte A all’età di 65 anni.
Non confondere il ritardo dei benefici della previdenza sociale con la vecchiastrategia” archivia e sospendi ” per i coniugi. Il governo ha chiuso questa scappatoia nel 2016.
10. Ottieni soccorso in caso di catastrofe
“Per le persone che vivono in aree soggette a uragani, tornado, terremoti o altre forme di disastri naturali”, dice Ramnarain, “l’ IRS concede periodicamente un sollievo per quanto riguarda le distribuzioni 401 (k), in effetti, rinunciando alla penalità del 10% entro un certo periodo di tempo. Un esempio potrebbe essere durante alcune gravi stagioni degli uragani in Florida “.
Se vivi in una di queste aree e hai bisogno di una distribuzione iniziale 401 (k), vedi se puoi aspettare uno di questi tempi.
Inoltre, ci sono altri eventi che costituiscono un disagio e quindi comportano un’esenzione dalla penale del 10%. Includono sfide economiche, come la perdita del lavoro, la necessità di pagare le tasse universitarie o l’acconto su una casa.
Inoltre, il CARES Act consente alle persone colpite dall’epidemia di coronavirusuna distribuzione di disagio fino a $ 100.000 senza la penale del 10% che coloro di età inferiore ai 59 anni e mezzo devono normalmente.
Ai titolari dei conti era inoltre consentito fino a tre anni per pagare l’imposta dovuta sui prelievi, invece di doverla in un anno.È stata anche data loro la possibilità di rimborsare il prelievo a un 401 (k) ed evitare di dover pagare qualsiasi imposta, anche se l’importo superava il limite di contribuzione annuale. Coloro che sono stati colpiti dalla pandemia COVID-19 nel 2020 erano idonei.
401 (k) Domande frequenti sulla distribuzione
Quali sono le regole per una distribuzione 401 (k)?
Puoi prelevare denaro dal tuo 401 (k) senza penalità una volta che avrai compiuto 59 anni e mezzo. I prelievi saranno soggetti all’imposta ordinaria sul reddito, in base alla tua fascia fiscale. Per coloro sotto i 59 anni e 1/2 che cercano di fare unritiro anticipato 401 (k), viene normalmente applicata una penale del 10% a meno che non si trovino ad affrontare difficoltà finanziarie, l’acquisto di una prima casa o la necessità di coprire i costi associati a un parto o adozione. Ai sensi delCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES) del 2020, era consentita una distribuzione di disagio 401 (k) fino a $ 100.000, senza la penale del 10%. Tuttavia, la penalità del 10% è tornata nel 2021 e il reddito sui prelievi conterà come reddito per l’anno fiscale 2021.
Puoi ritirarti da un 401 (k) senza penalità?
Puoi ritirarti da una distribuzione 401 (k) senza penalità se hai almeno 59-1 / 2. Se hai meno di tale età, la penale è del 10% del totale. Ci sono eccezioni per difficoltà finanziarie e c’è un accordo speciale una tantum per ritirare fino a $ 100.000 senza penalità ai sensi del CARES Act. La penale per prelievo anticipato è tornata nel 2021 e il reddito sui prelievi conterà come reddito per l’anno fiscale 2021.
Quanto tempo richiede una distribuzione 401 (k)?
Non esiste un periodo di tempo universale in cui è necessario attendere per ricevere una distribuzione 401 (k). In genere, sono necessari dai 3 ai dieci giorni lavorativi per ricevere un assegno, a seconda dell’istituto che amministra il tuo conto e se stai ricevendo un assegno fisico o se lo stai facendo inviare tramite bonifico elettronico su un conto bancario.
Posso prendere una distribuzione dal mio 401 (k) mentre sto ancora lavorando?
Sì, ma qualsiasi distribuzione sarà tassata come reddito ordinario e sarà soggetta alla penale del 10% se la persona che effettua il prelievo 401 (k) è inferiore a 59-1 / 2. La penalità viene revocata se ti qualifichi come in difficoltà.
Quante tasse devo pagare su un prelievo di 401 (k)?
Il tuo prelievo è tassato come reddito ordinario e dipende dalla fascia di imposta in cui rientri per l’anno. Puoi prelevare fino a $ 5.000 esentasse per coprire i costi associati a un parto o adozione. In base al CARES Act, i proprietari di account potevano prelevare fino a $ 100.000 senza penali e avevano anche tre anni per pagare l’imposta dovuta. La penale per prelievo anticipato è tornata nel 2021 e il reddito sui prelievi conterà come reddito per l’anno fiscale 2021.
La linea di fondo
Il differimento dei pagamenti della previdenza sociale, il rinnovo dei vecchi 401 (k) s, la creazione di IRA per evitare l’imposta federale obbligatoria sul reddito del 20% e il mantenimento di basse imposte sulle plusvalenze sono tra le migliori strategie per ridurre le tasse sul prelievo di 401 (k). Tieni presente che si tratta di strategie avanzate utilizzate dai professionisti per ridurre gli oneri fiscali dei loro clienti al momento della distribuzione 401 (k). Non cercare di implementarli da solo a meno che tu non abbia un alto grado di conoscenza finanziaria e fiscale.
Invece, chiedi al tuo pianificatore finanziario se qualcuno di loro è giusto per te. Come per qualsiasi cosa che abbia a che fare con le tasse, ci sono regole e condizioni per ciascuna, e una mossa sbagliata potrebbe innescare sanzioni.