La mia azienda ha detto che i contributi 401 (k) sono basati sulla retribuzione a tempo pieno
In una certa misura, i regolamenti 401 (k) consentono ai datori di lavoro di determinare ciò che viene definito come “compensazione / retribuzione ammissibile” per i contributi a un piano 401 (k). Ad esempio, alcuni piani possono includere la retribuzione degli straordinari nella definizione di compensazione per scopi di differimento salariale, mentre altri no. In effetti, molti possono includere solo la cosiddetta “retribuzione a tempo pieno”; vale a dire, guadagni dal normale orario di lavoro.
Punti chiave
- Il tipo di reddito che può contare per un piano pensionistico 401 (k) è dettato dal datore di lavoro che sponsorizza il piano.
- Il documento del piano pensionistico di un’azienda di solito delinea come definiscono la retribuzione dei dipendenti da utilizzare per i differimenti salariali.
- I piani pensionistici possono variare con alcune aziende potrebbero includere la retribuzione degli straordinari mentre altri potrebbero includere solo la retribuzione a tempo pieno.
Comprensione dei contributi e dei compensi 401 (k)
La definizione di quale compensazione dovrebbe essere inclusa per il differimento dello stipendio è stabilita nei documenti 401 (k) o del piano pensionistico. A seconda del piano, la definizione di compensazione ammissibile sarà delineata nel piano e può variare da un piano all’altro.
Ad esempio, si supponga che il piano non includa gli straordinari nella definizione di compensazione e limiti il differimento dello stipendio al 10% del compenso. Se guadagni $ 10.000 come paga regolare (tempo diritto) e $ 1.000 come lavoro straordinario, ti sarà permesso di differire fino a $ 1.000 al tuo 401 (k) perché il tuo limite sarà il 10% della tua retribuzione per tempo diritto.
Ingiustamente escluso il risarcimento
I datori di lavoro possono commettere errori escludendo determinate forme di compensazione se hanno selezionato un piano che dovrebbe coprire tutte le forme. Spesso vengono commessi errori da parte del datore di lavoro escludendo compensi come commissioni, straordinari o bonus.
Gli errori commessi dai datori di lavoro che utilizzano la compensazione sbagliata possono essere costosi da correggere. 401 (k) e altri piani pensionistici generalmente includono una delle tre opzioni per la definizione della compensazione. Il primo è il salario W-2. Il secondo è 3401 (a) salario, che è tutto il risarcimento soggetto all’imposta sul reddito federale. Il terzo è 415 safe harbor, che non viene utilizzato per la tassazione ma include differimenti salariali ante imposte.
Queste tre opzioni possono includere o escludere determinate forme di compensazione. Ciò può includere benefici accessori, come rimborsi, spese di trasloco o compensi differiti. Altre esclusioni possono includere la retribuzione guadagnata prima che il dipendente diventasse idoneo al piano. Inoltre, può essere escluso il risarcimento pagato ai dipendenti altamente retribuiti.
401 (k) Contributi
Il denaro contribuito ai piani 401 (k) è soggetto ai limiti stabiliti dall’Internal Revenue Service (IRS). Il limite di contribuzione annuale per gli account 401 (k) è di $ 19.500 nel 2020 e nel 2021. Quelli di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con un extra di $ 6.500 sia per il 2020 che per il 2021, chiamato contributo di recupero.
Includendo i contributi del datore di lavoro sul conto di un dipendente, c’è un limite combinato datore di lavoro-dipendente di $ 57.000 per i contributi per il 2020 ($ 63.500 per coloro che hanno diritto ai contributi di recupero). Per il 2021, il limite di contribuzione totale è di $ 58.000 ($ 64.500 inclusi i recuperi).3
considerazioni speciali
La regola generale è di contribuire con almeno il 10% del tuo reddito lordo ai tuoi 401 (k). In alcuni casi, i datori di lavoro offriranno un contributo corrispondente. In tal caso, si consiglia di contribuire in misura sufficiente per ottenere il massimo contributo corrispondente. Ad esempio, la corrispondenza tipica è del 3% o del primo contributo del 6% del dipendente.
Se non puoi contribuire quanto vorresti, non tutto è perduto. Se disponi di fondi extra che desideri salvare in un conto pensione con vantaggio fiscale, potresti considerare di contribuire a un conto pensione individuale (IRA).
Ci sono IRA tradizionali e Roth IRA. Il limite di contribuzione sui contributi IRA per gli anni fiscali 2020 e 2021 è di $ 6.000, con un contributo di recupero di $ 1.000 per coloro che hanno 50 anni o più.1