Prendere in prestito dal tuo piano pensionistico

La maggior parte dei piani qualificati, come un piano 401 (k) o 403 (b), offre ai dipendenti la possibilità di prendere in prestito dai propri averi previdenziali e rimborsare tale importo con gli interessi sul proprio conto pensione. Sebbene la maggior parte di noi preferirebbe non prelevare denaro dai nostri piani pensionistici fino a dopo il pensionamento, a volte non ci resta alcuna alternativa.

Se ti trovi in ​​difficoltà finanziarie, potresti prendere in considerazione l’idea di ottenere un prestito per soddisfare le tue esigenze finanziarie immediate. La domanda quindi è: dovresti prendere in prestito dal tuo piano pensionistico o dovresti cercare altre alternative? La risposta è determinata da diversi fattori, che esamineremo. Esamineremo anche le linee guida generali per i prestiti del piano.

Punti chiave

• La maggior parte dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro sono autorizzati dall’IRS a fornire prestiti ai partecipanti, ma è vietato prendere in prestito dagli IRA.
• I prestiti prelevati da piani qualificati sono soggetti a limiti e termini di rimborso specifici.
• Sebbene i regolamenti consentanoagli sponsor del piano di offrire prestiti, possono scegliere di non farlo o limitare ulteriormente gli importi del prestito e altre disposizioni.
• Per decidere se prendere in prestito dal tuo piano pensionistico è la scelta migliore, considera lo scopo del prestito e il suo costo reale, come la perdita della crescita differita dalle tasse sui rendimenti degli investimenti.

Dovresti prendere in prestito dal tuo piano pensionistico?

Prima di decidere di prendere un prestito dal tuo conto pensione, dovresti consultare un pianificatore finanziario, che ti aiuterà a decidere se questa è l’opzione migliore o se sarebbe meglio ottenere un prestito da un istituto finanziario o da altre fonti. Di seguito sono riportati alcuni fattori che dovrebbero essere presi in considerazione.

Scopo del prestito

Un pianificatore finanziario potrebbe pensare che sia una buona idea utilizzare un prestito con piano qualificato per estinguere i debiti della carta di credito ad alto interesse, soprattutto se i saldi del credito sono elevati e gli importi di rimborso sono significativamente superiori all’importo del rimborso per il piano qualificato prestito.

Il pianificatore finanziario, tuttavia, potrebbe non pensare che abbia un buon senso finanziario utilizzare il prestito per portare te ei tuoi amici in una crociera ai Caraibi o acquistare un’auto per il sedicesimo compleanno di tuo figlio.

Costo reale del prestito

Il vantaggio di contrarre un prestito è che l’interesse rimborsato su un prestito del piano qualificato viene rimborsato sul conto del piano anziché a un istituto finanziario. Tuttavia, assicurati di confrontare il tasso di interesse sul prestito con piano qualificato con un prestito di un istituto finanziario. Quale è più alto? C’è una differenza significativa?

Lo svantaggio è che le attività rimosse dal tuo account come prestito perdono il vantaggio della crescita dei guadagni differita dalle imposte. Inoltre, gli importi utilizzati per rimborsare il prestito provengono da attività al netto delle imposte, il che significa che hai già pagato le tasse su questi importi. A differenza dei contributi che puoi effettuare sul tuo conto del piano 401 (k), questi importi rimborsati non sono soggetti a differimento fiscale.2

L’IRS ora consente ai mutuatari di continuare a contribuire ai loro piani 401 (k), ma controlla se il tuo richiede di sospendere i contributi 401 (k) per un certo periodo dopo aver ricevuto un prestito dal piano. Ciò taglierebbe anche qualsiasi corrispondenza del datore di lavoro dei tuoi contributi. Se questo è il caso del tuo piano 401 (k), ti consigliamo di considerare la conseguenza di questa opportunità sospesa per finanziare il tuo conto previdenziale.

Regole di prestito per piani qualificati

I regolamenti consentono ai piani qualificati di offrire prestiti, ma non è necessario che un piano includa queste disposizioni. Per determinare se il piano qualificato a cui partecipi offre prestiti, contatta il tuo datore di lavoro o l’amministratore del piano. Vuoi anche conoscere eventuali restrizioni sui prestiti.

---

Se hai ancora un 401 (k) presso un ex datore di lavoro, non sei autorizzato a prendere un prestito da quel conto.

Alcuni piani, ad esempio, consentono prestiti solo per quelle che definisconocircostanze di disagio, come la minaccia di essere sfrattati da casa tua a causa della tua incapacità di pagare l’affitto o il mutuo, o la necessità di spese mediche o spese di istruzione superiore per tu o un membro della famiglia.

In genere, questi piani richiedono di dimostrare di aver esaurito alcune altre risorse. D’altra parte, alcuni piani ti permetteranno di prendere in prestito dal piano per qualsiasi motivo e potrebbero non richiederti di rivelare lo scopo del prestito.

Il tuo datore di lavoro potrebbe disporre di moduli speciali che devi completare per richiedere un prestito. Se desideri richiedere un prestito con piano qualificato, verifica con il tuo datore di lavoro o amministratore del piano i requisiti per la documentazione.

Importo massimo del prestito

Un piano qualificato deve gestire prestiti in conformità con le normative, una delle quali è la restrizione sugli importi del prestito. L’importo massimo che puoi prendere in prestito dal tuo piano qualificato è il 50% del tuosaldo maturato o $ 50.000, a seconda di quale sia inferiore.

Un’eccezione può essere applicata se l’account di una persona ha meno di $ 10.000. In questo scenario, l’individuo può essere autorizzato a prendere in prestito fino a $ 10.000 dal conto.

Di seguito sono riportati alcuni esempi che dimostrano gli importi massimi del prestito.

Esempio 1

Jane ha un saldo del conto di $ 90.000 nel piano ABC Company 401 (k). Di questo importo, $ 60.000 rappresentano il saldo acquisito di Jane. Jane può prendere in prestito fino a $ 30.000 dal piano, che è il 50% del suo saldo acquisito e meno di $ 50.000.

Esempio 2

Jim ha un saldo del conto di $ 200.000 nel piano ABC Company 401 (k). Jim è investito al 100%. Sebbene il 50% del saldo acquisito di Jim sia di $ 100.000, può prendere in prestito solo fino a $ 50.000, che è il limite di prestito che nessun dipendente può superare.

Esempio 3

Mary ha un saldo del conto di $ 10.000 nel piano ABC Company 401 (k). Mary è investita al 100%. Mary può prendere in prestito fino a $ 10.000 dal piano anche se $ 10.000 x 50% = $ 5.000.

Viene fatta un’eccezione che consente a Mary di prendere in prestito più del 50% del saldo del suo conto di libero passaggio, a condizione che l’importo non superi $ 10.000. Questa eccezione è ora consentita da tutti i piani qualificati, quindi assicurati di controllare prima.

Rimborso di un prestito del piano pensionistico

In genere, i prestiti a piano qualificato devono essere rimborsati entro cinque anni. Si fa eccezione se il mutuo viene utilizzato per l’acquisto di una primaria abitazione.È importante notare che il tuo datore di lavoro potrebbe richiedere il rimborso completo in caso di cessazione del rapporto di lavoro o di licenziamento.

Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 haprorogato il termine per rimborsare un prestito quando si lascia un lavoro.In precedenza,se il tuo rapporto di lavoro terminava prima che tu avessi rimborsato il prestito, c’era generalmente una finestra di 60 giorni per pagare il saldo dovuto. A partire dal 2018, la revisione fiscale ha esteso tale periodo di tempo fino alla data di scadenza della dichiarazione dei redditi federale, comprese le estensioni di deposito.

Se a questo punto non sei in grado di rimborsare l’importo e il prestito è in regola, l’importo può essere trattato come una distribuzione imponibile. L’importo verrà segnalato a te e all’IRS sul modulo 1099-R. Questo importo èidoneo al rinnovo, quindi se sei in grado di ottenere l’importo entro 60 giorni, puoi versare un contributo di rinnovo a un piano pensionistico idoneo, evitando così l’imposta sul reddito. Nota che se hai meno di 59 anni e mezzo, probabilmente dovrai anche una penale per il ritiro anticipato, a meno che tu non soddisfi determinate eccezioni.

Programma di rimborso del prestito

Vienepredisposto un piano di ammortamento per i prestiti a piano qualificato, così come per i prestiti concessi da istituzioni finanziarie. Il piano di ammortamento fornisce il piano di rimborso e l’importo del rimborso, inclusi gli interessi. I regolamenti richiedono di effettuare rimborsi del prestito per piani qualificati in importi ammortizzati almeno su base trimestrale;in caso contrario, il prestito potrebbe essere trattato come un’operazione soggetta a comunicazione e tassabile.

Il tuo datore di lavoro potrebbe prevedere delle eccezioni che ti consentiranno di differire i rimborsi del prestito in alcuni casi. Ad esempio, se fai parte delle forze armate, i tuoi rimborsi potrebbero essere sospesi almeno per il periodo in cui sei stato in servizio attivo. Il periodo di rimborso del prestito viene quindi esteso per il periodo in cui eri in servizio attivo.

Inoltre, se durante un congedo dal tuo datore di lavoro il tuo stipendio è stato ridotto al punto in cui il tuo stipendio è insufficiente per rimborsare il prestito, il tuo datore di lavoro può sospendere il rimborso fino a un anno. A differenza dell’eccezione per i membri attivi delle forze armate, il periodo di rimborso del prestito non viene prolungato per te a causa del tuo congedo. Al contrario, potrebbe essere necessario aumentare gli importi dei pagamenti programmati per estinguere il prestito nel periodo di tempo originariamente previsto.

I prestiti che non soddisfano i requisiti normativi possono essere considerati “distribuzioni presunte”. Ad esempio, se i rimborsi del prestito non vengono effettuati almeno trimestralmente, il saldo residuo viene trattato come una distribuzione non ammissibile al rollover, il che significa che l’importo sarà soggetto all’imposta sul reddito. Se continui a partecipare al piano dopo che si è verificata la distribuzione presunta, sei comunque tenuto a rimborsare il prestito. Questi importi sono trattati come base (ovvero, contributi al netto delle imposte ) e non saranno tassabili quando distribuiti.

IRA

In generale, non puoi prendere un prestito dalla tua IRA, poiché ciò comporterebbe una transazione vietata, che viola alcune aree dell’Internal Revenue Code. Se ricevi un prestito dalla tua IRA, il fondo pensione cesserà di esistere e l’intero importo del piano sarà incluso nel reddito imponibile del proprietario.

Considerazioni speciali dovute a COVID-19

Alcune modifiche riguardanti le sanzioni per il ritiro del piano pensionistico e la responsabilità fiscale sono state introdotte a seguito del passaggio del marzo 2020 delCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES) Act e successivamente, 19 giugno 2020, a seguito di ulteriori indicazioni dell’IRS.

Le modifiche originali si applicavano a ciò che la legge definisce un partecipante idoneo: una persona a cui è stato diagnosticato COVID-19, ha un coniuge o un dipendente diagnosticato con COVID-19, o ha subito un licenziamento, un congedo, una riduzione dell’orario o l’incapacità di lavoro a causa di COVID-19 o mancanza di assistenza all’infanzia a causa di COVID-19.

La recente guida dell’IRS amplia la definizione di partecipante idoneo per includere le persone a cui è stata annullata un’offerta di lavoro o la data di inizio del lavoro è stata ritardata a causa del coronavirus. Ora include anche il permesso ai loro coniugi, anche se ancora occupati, di ritirare fino a $ 100.000 dal loro piano pensionistico.

I partecipanti idonei possono richiedere un prelievo anticipato fino a $ 100.000 da 401 (k) s, 403 (b) s, 457 e IRA tradizionali senza pagare una penale del 10%. Un individuo ha fino a tre anni per pagare le tasse sul prelievo anticipato o per depositare nuovamente i soldi sul proprio conto pensione (rispetto al requisito di rimborso standard di 60 giorni).4

I piani pensionistici non sono tenuti per legge ad accettare questa modifica delle regole di ritiro anticipato, ma la maggior parte dei piani dovrebbe seguire l’esempio. La legge copre i prelievi effettuati tra il 1 gennaio 2020 e il 30 dicembre 2020.7

La linea di fondo

Prima di prendere in prestito dai tuoi risparmi per la pensione, dovresti determinare che è la migliore decisione finanziaria considerando lo scopo, il costo e l’effetto futuro del prestito. Assicurati di contattare il tuo pianificatore finanziario per assistenza con questa importante decisione.