Credito d’imposta del risparmiatore: un incentivo al risparmio previdenziale
Molte persone lottano per ritagliarsi i fondi di cui hanno bisogno per costruire i loro nido per la pensione. Fortunatamente, un credito d’imposta non rimborsabile, noto come credito contributivo per il risparmio previdenziale, può rendere sostanzialmente più facile il risparmio. Spesso definito come il credito del risparmiatore, consente a persone qualificate di beneficiare di agevolazioni fiscali al di là di qualsiasi detrazione fiscale che possono ricevere dai contributi ai loro IRA o ai piani sponsorizzati dal datore di lavoro. Conla riduzione responsabilità fiscale, il credito compensa il costo di finanziamento di un conto pensionistico, in ultima analisi, rafforzare il potenziale di risparmio.1
Punti chiave
- Il credito del risparmiatore è disponibile per i contribuenti idonei che contribuiscono a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro o a un IRA tradizionale e / o Roth.
- L’importo del credito è determinato da più fattori, come i contributi al piano pensionistico di un individuo, lo stato della dichiarazione dei redditi e il reddito lordo rettificato.
- Questo credito non è disponibile per persone di età inferiore ai 18 anni, studenti a tempo pieno o chiunque sia dichiarato a carico da un altro contribuente.
Qual è il credito del risparmiatore?
Il credito d’imposta del risparmiatore è un credito d’imposta non rimborsabile disponibile per i contribuenti idonei che versano contributi differiti dello stipendio ai piani 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP o 457 governativi sponsorizzati dal datore di lavoro. È anche disponibile per coloro che contribuiscono agliIRA tradizionali e / o Roth. A partire dal 2018, coloro che hanno versato contributi a conti di risparmio fiscalmente agevolati per le persone con disabilità e le loro famiglie (noti come conti ABLE) sono diventati idonei per il credito del risparmiatore.
A seconda dei livelli di reddito (vedere la tabella sotto), il credito vale il 10%, il 20% o il 50% del contributo ammissibile di una persona, ma sono previsti dei limiti. Il credito massimo consentito per coloro che presentano la domanda come capofamiglia è di $ 2.000, mentre le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta possono richiedere fino a $ 4.000. I crediti rimborsabili e il credito di adozione non fanno parte dell’equazione.
Chi è idoneo?
Per poter beneficiare del credito del risparmiatore, un individuo deve avere almeno 18 anni entro la fine dell’anno fiscale applicabile.5 Non possono immatricolarsi come studenti a tempo pieno e non possono essere rivendicati come dipendenti dalla dichiarazione di unaltro contribuente. Infine, il reddito lordo aggiustato (AGI) diun individuonon deve superare i seguenti limiti:
Come illustrano i grafici sopra, minore è l’AGI di un individuo, maggiore diventa il credito del risparmiatore.
Ad esempio, Jane, il cui stato di dichiarazione dei redditi è single, ha un AGI di $ 19.200 per l’anno fiscale 2021. Contribuisce con $ 800 al suo piano 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro, più $ 600 al suo IRA tradizionale. Jane ha quindi diritto a un credito d’imposta non rimborsabile di $ 700 [($ 800 + $ 600 = $ 1.400) x 50%].
L’effetto del credito del risparmiatore
Richiedere il credito di un risparmiatore quando si contribuisce a un piano pensionistico può ridurre l’onere fiscale di un individuo in due modi. In primo luogo, il contributo al piano stesso si qualifica come detrazione fiscale. In secondo luogo, il credito del risparmiatore riduce le tasse effettive dovute, dollaro per dollaro.
Considera il seguente esempio. Jill, un’impiegata al dettaglio sposata, ha guadagnato $ 38.000 nel 2020. Quell’anno, ha contribuito con $ 1.000 alla sua IRA, mentre il marito disoccupato non ha generato guadagni. Dopo aver detratto il suo contributo IRA, il reddito lordo rettificato mostrato sul suo rendimento congiunto è di $ 37.000. In questo caso, Jill ha il diritto di richiedere un credito del 50% di $ 500 per quel contributo IRA.
Quando i risparmi per la pensione non sono ammissibili?
Qualsiasi somma di denaro versata su un conto di pensionamento che supera il limite consentitodeve essere disinvestita dal conto entro un determinato periodo di tempo. La parte restituita del contributo non dà diritto al credito del risparmiatore. Allo stesso modo, se un individuo cambia lavoro e di conseguenza trasferisce denaro da un conto pensione a un altro, ad esempio da un 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro a un IRA tradizionale, anche quel contributo non è idoneo per il credito del risparmiatore.
Il credito del risparmiatore è stato inizialmente reso disponibile per gli anni fiscali dal 2002 al 2006 ai sensi dell’Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act del 2001 (EGTRRA). È diventato permanente ai sensi della legge sulla protezione delle pensioni del 2006 (PPA).
La linea di fondo
Il credito del risparmiatore può aumentare efficacemente il potere di risparmio previdenziale di un individuo. Coloro che si qualificano per questo credito e non sfruttano questa opportunità stanno sperperando un modo semplice per aggiungere un valore significativo alle loro uova di nido.