Come evitare la tassazione sui proventi dell’assicurazione sulla vita

Non sarebbe bello se potessi trasferire l’intero patrimonio esente da tasse? Sebbene questo scenario sia altamente improbabile, ci sono alcune decisioni intelligenti che puoi prendere per evitare future conseguenze fiscali.

Una decisione sbagliata che gli investitori sembrano prendere frequentemente è la denominazione di “pagabile al mio patrimonio” come beneficiario di un accordo contrattuale, come un conto IRA, una rendita vitalizia o una polizza di assicurazione sulla vita.

Tuttavia, quando si nomina l’eredità come beneficiario, si toglie il vantaggio contrattuale di nominare una persona reale e si sottopone il prodotto finanziario al processo di successione. Anche lasciare oggetti nella tua proprietà aumenta il valore della proprietà e potrebbe assoggettare i tuoi eredi a tasse di proprietà eccezionalmente elevate.

Qui, ti mostriamo alcuni dei modi in cui puoi ridurre le tasse sul tuo patrimonio e assicurarti che i tuoi eredi ne trarranno vantaggio il più possibile.

Come possono essere tassate le indennità in caso di morte dell’assicurazione sulla vita

Uno dei vantaggi di possedere un’assicurazione sulla vita è la possibilità di generare una grande somma di denaro pagabile ai tuoi eredi alla tua morte. Un vantaggio ancora maggiore è il vantaggio federale esente da imposta sul reddito che i proventi dell’assicurazione sulla vita ricevono quando vengono pagati al beneficiario. Tuttavia, sebbene i proventi siano esenti da imposta sul reddito, possono comunque essere inclusi come parte del patrimonio imponibile ai fini dell’imposta sulla successione.

La sezione 2042 dell’Internal Revenue Code afferma che il valore dei proventi dell’assicurazione sulla vita che assicurano la tua vita sono inclusi nel tuo patrimonio lordo se i proventi sono pagabili: (1) al tuo patrimonio, direttamente o indirettamente, o (2) ai beneficiari designati se possedevi episodi di proprietà nella polizza al momento della tua morte.

IlTax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha determinato l’importo dell’esenzione superiore a $ 11,18 milioni per il 2018, $ 11,4 milioni per il 2019, $ 11,58 milioni per il 2020 e $ 11,7 milioni per il 2021 mantenendo l’aliquota massima del 40%.

Utilizzo di un trasferimento di proprietà per evitare la tassazione

Per quelle proprietà che dovranno le tasse, se i proventi dell’assicurazione sulla vita sono inclusi come parte del patrimonio imponibile dipende dalla proprietà della polizza al momento del decesso dell’assicurato. Se desideri che i proventi della tua assicurazione sulla vita evitino la tassazione federale, dovrai trasferire la proprietà della tua polizza a un’altra persona o entità.

Di seguito sono riportate alcune linee guida da ricordare quando si considera un trasferimento di proprietà:

1. Scegli un adulto / entità competente come nuovo proprietario (potrebbe essere il beneficiario della polizza), quindi chiama la tua compagnia di assicurazioni per la corretta assegnazione, o trasferimento di proprietà, moduli.
2. I nuovi proprietari devono pagare i premi sulla politica. Tuttavia, puoi regalare fino a $ 15.000 a persona nel 2020 e nel 2021, quindi il destinatario potrebbe utilizzare parte di questo regalo per pagare i premi.
3. Rinuncerai a tutti i diritti per apportare modifiche a questa politica in futuro. Tuttavia, se un bambino, un familiare o un amico viene nominato nuovo proprietario, il nuovo proprietario può apportare modifiche su tua richiesta.
4. Poiché il trasferimento di proprietà è un evento irrevocabile, fai attenzione alle situazioni di divorzio quando pianifichi di nominare il nuovo proprietario.
5. Ottieni una conferma scritta dalla tua compagnia di assicurazioni sulla vita come prova del cambio di proprietà.

Utilizzo di fondi di assicurazione sulla vita per evitare la tassazione

Un secondo modo per rimuovere i proventi dell’assicurazione sulla vita dal tuo patrimonio imponibile è creare un fondo irrevocabile di assicurazione sulla vita (ILIT). Per completare un trasferimento di proprietà, non puoi essere il fiduciario del trust e non puoi conservare alcun diritto di revocare il trust. In questo caso la polizza è affidata e non sarai più considerato titolare. Pertanto, i proventi non sono inclusi come parte del tuo patrimonio.

Perché scegliere la proprietà fiduciaria piuttosto che trasferirla a un’altra persona? Uno dei motivi potrebbe essere che desideri comunque mantenere un certo controllo legale sulla politica. O forse hai paura che un singolo proprietario possa non pagare i premi, mentre nella fiducia puoi assicurarti che tutti i premi siano pagati prontamente.

Se i beneficiari dei proventi sono figli minori di un precedente matrimonio, un ILIT ti consentirà di nominare un membro della famiglia di fiducia come trustee per gestire i soldi per i bambini secondo i termini del documento di fiducia.

Regolamento sulla proprietà della polizza di assicurazione sulla vita

L’IRS ha sviluppato regole che aiutano a determinare chi possiede una polizza di assicurazione sulla vita quando una persona assicurata muore. Il regolamento principale che controlla la proprietà adeguata è noto nel mondo finanziario come la regola dei tre anni, che afferma che qualsiasi dono di polizze di assicurazione sulla vita fatte entro tre anni dalla morte è ancora soggetto all’imposta federale sulla successione.

Ciò vale sia per il trasferimento di proprietà a un altro individuo sia per la costituzione di un ILIT. Quindi, se muori entro tre anni dal trasferimento, l’intero importo del ricavato è incluso nel tuo patrimonio come se fossi ancora in possesso della polizza.

L’IRS cercherà anche eventuali incidenti di proprietà da parte della persona che trasferisce la polizza. Nel trasferire la polizza, il proprietario originario deve rinunciare a qualsiasi diritto legale di modificare i beneficiari, prendere in prestito contro la polizza, rinunciare o annullare la polizza o selezionare le opzioni di pagamento del beneficiario.

Inoltre, il proprietario originario non deve pagare i premi per mantenere in vigore la polizza. Queste azioni sono considerate parte della proprietà dei beni e, se qualcuna di esse viene eseguita, può annullare il vantaggio fiscale del trasferimento.

Tuttavia, anche se il trasferimento di una polizza soddisfa tutti i requisiti, alcune delle attività trasferite potrebbero comunque essere soggette a tassazione. Se l’attuale valore in contanti della polizza supera l’ esclusione dell’imposta sulle donazioni di $ 15.000, le imposte sulle donazioni verranno calcolate e saranno dovute al momento della morte del contraente originario.

La linea di fondo

Non è raro che le persone siano assicurate con una polizza di assicurazione sulla vita da $ 500.000 a diversi milioni di prestazioni in caso di morte. Una volta aggiunto il valore della tua casa, i tuoi conti pensionistici, i risparmi e altri beni, potresti rimanere sorpreso dalle dimensioni della tua proprietà. Se si tiene conto di più anni di crescita, alcune persone potrebbero dover affrontare un problema di imposta di successione.

Una soluzione praticabile a questo è massimizzare il tuo potenziale di donazione e trasferire la proprietà della polizza quando possibile a un costo fiscale minimo o nullo. Finché vivi altri tre anni dopo il trasferimento, il tuo patrimonio potrebbe risparmiare una notevole quantità di tasse.