Limiti di deducibilità IRA tradizionali
Un IRA tradizionale viene fornito con due principali vantaggi fiscali per i risparmiatori in pensione. Il primo è che i tuoi investimenti crescono esentasse fino al momento di effettuare prelievi durante gli anni di pensionamento. Il secondo vantaggio è preso al momento delle tasse. I contributi alla tua IRA tradizionale possono essere detratti parzialmente o totalmente dal tuo reddito, riducendo così il tuo obbligo fiscale.
Ma non tutti coloro che contribuiscono a un’IRA tradizionale possono godere di questo vantaggio fiscale anticipato. Le soglie di reddito si applicano ai lavoratori e ai lavoratori ad alto reddito coperti da un piano pensionistico sul lavoro.2
Di seguito discutiamo le regole ei limiti di contribuzione in modo più dettagliato.
Punti chiave
- I single filer e le coppie sposate che depositano congiuntamente possono detrarre completamente i contributi IRA se non sono coperti da un piano pensionistico del datore di lavoro.
- Le soglie di reddito entrano in vigore se tu o un coniuge partecipate a un piano pensionistico qualificato.2
- I coniugi non lavoratori possono ancora dare un contributo IRA sul proprio conto se la coppia sposata presenta congiuntamente e il loro reddito è maggiore di quello che entrambi i coniugi contribuiscono ai loro IRA.
Limiti di contribuzione
Il massimo che un individuo può contribuire a un’IRA è di $ 6.000 all’anno per il 2020 e il 2021. L’ Internal Revenue Service (IRS) consente ai risparmiatori in pensione che hanno 50 anni o più di dare un contributo di recupero di ulteriori $ 1.000.
Dedurre il tuo contributo IRA
La possibilità di detrarre parzialmente o completamente i contributi a un IRA tradizionale dipenderà da tre fattori: se tu o il tuo coniuge (o entrambi) partecipate attivamente a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, il vostro stato di deposito e il reddito lordo rettificato modificato ( MAGI).
Partecipante attivo
Inizieremo discutendo dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Questi includono piani a contribuzione definita come il piano 401 (k), piani di bonus in azioni, piani di acquisto di denaro e piani a benefici definiti come una pensione. In modo un po ‘confuso, i piani basati sull’IRA come SEP IRA e SIMPLE IRA sono anche piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Se vengono versati contributi al tuo account per uno di questi piani, verrai considerato un partecipante attivo a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro.6
Il modo più semplice per capirlo è controllare ilmodulo W-2. La casella 13 conterrà un segno di spunta nella casella “Piano pensionistico” se sei coperto. Se non sei sicuro del tuo status, chiedi informazioni al tuo datore di lavoro o al tuo professionista fiscale.
Filtri singoli
Un singolo filer senza un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro può detrarre l’intero importo di un contributo IRA tradizionale. Tuttavia, se sei coperto da un piano di pensionamento sul lavoro, si applicano le seguenti limitazioni di reddito:
- È disponibile una detrazione completa se l’AGI modificato è pari o inferiore a $ 66.000 per il 2021 ($ 65.000 per il 2020).
- È disponibile una detrazione parziale per redditi compresi tra $ 66.000 e $ 76.000 per il 2021 ($ 65.000 e $ 75.000 per il 2020).
- Nessuna detrazione è disponibile per redditi superiori a $ 76.000 per il 2021 ($ 75.000 per il 2020).
Sposato limatura congiuntamente
Le coppie sposate che presentano la dichiarazione congiunta possono ricevere l’intera detrazione IRA se nessuno dei coniugi è coperto da un piano pensionistico al lavoro. Se uno dei coniugi partecipa a un piano, si applicano le seguenti limitazioni di reddito:
- È disponibile una detrazione completa se l’AGI modificato è pari o inferiore a $ 198.000 per il 2021 ($ 196.000 per il 2020).
- È disponibile una detrazione parziale per redditi compresi tra $ 198.000 e $ 208.000 per il 2021 ($ 196.000 e $ 206.000 per il 2020).
- Nessuna detrazione è disponibile per redditi superiori a $ 208.000 per il 2021 ($ 206.000 per il 2020).
Le soglie di reddito sono meno vantaggiose se entrambi i coniugi partecipano a piani di pensionamento sul lavoro:
- È disponibile una detrazione completa se l’AGI modificato è pari o inferiore a $ 105.000 per il 2021 ($ 104.000 per il 2020).
- È disponibile una detrazione parziale per redditi compresi tra $ 105.000 e $ 125.000 per il 2021 ($ 104.000 e $ 124.000 per il 2020).
- Nessuna detrazione è disponibile per redditi superiori a $ 125.000 per il 2021 ($ 124.000 per il 2020).
Sposato limatura separatamente
I contribuenti sposati che presentano dichiarazioni separate sono soggetti a soglie di reddito drasticamente inferiori se uno dei coniugi ha partecipato a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Se il tuo reddito è inferiore a $ 10.000, puoi richiedere una detrazione parziale. Una volta che il tuo reddito raggiunge $ 10.000, non hai diritto ad alcuna detrazione. Non ci sono limiti di reddito se nessuno dei coniugi ha un piano sponsorizzato dal lavoro.
Contributi Roth IRA
Se non ti qualifichi per un IRA tradizionale, prendi in considerazione l’idea di contribuire a un Roth IRA. I contributi vengono effettuati con dollari alnetto delletasse, i prelievi qualificati sono esentasse quando vai in pensione e non ci sono distribuzioni minime richieste (RMD), il che significa che puoi far crescere i tuoi investimenti quanto vuoi.
Le regole di contribuzione Roth IRA sono un po ‘più facili da navigare. I singoli filer che guadagnano $ 125.000 o meno per il 2021 ($ 124.000 per il 2020) possono contribuire con l’importo massimo. Le coppie sposate che presentano la richiesta congiunta possono contribuire al massimo se guadagnano $ 198.000 o meno per il 2021 ($ 196.000 per il 2020). Sono le coppie sposate che presentano la dichiarazione separatamente (ma che vivono ancora insieme) che troveranno i minori vantaggi. Possono contribuire solo con un importo ridotto e solo su redditi di $ 10.000 o meno. Altrimenti, se hanno vissuto separati per l’intero anno fiscale, possono guadagnare fino a $ 125.000 per il 2021 ($ 124.000 per il 2020) e contribuire comunque al massimo a un Roth IRA.
Contributo IRA sponsale
Un IRA coniugale consente a entrambi i coniugi di massimizzare i loro contributi IRA tradizionali, anche se uno dei coniugi non lavora o ha un reddito qualificato molto basso. Per poter dare un contributo IRA sponsale, entrambi gli IRA devono essere tenuti come conti separati (non possono essere tenuti congiuntamente).
Inoltre, la coppia deve presentare una dichiarazione dei redditi congiunta. Il tuo contributo combinato sarà inferiore a $ 12.000 (o $ 14.000 se entrambi i coniugi hanno 50 anni o più), o il tuo compenso imponibile totale per l’anno.
Scadenza del contributo
La scadenza per effettuare un contributo IRA è la data di scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi per l’anno in cui si effettua il contributo. In generale, questo significa che hai un anno intero, più fino al 15 aprile dell’anno successivo, per depositare i fondi sul tuo conto IRA. Se il 15 aprile cade in un fine settimana o in un giorno festivo, la scadenza è il giorno lavorativo successivo.
Tieni presente che puoi dare un contributo a un’IRA per l’anno fiscale 2020 fino al 17 maggio 2021, invece del 15 aprile, a causa delle estensioni della scadenza di presentazione fornite dall’IRS in risposta alla pandemia COVID-19.
Inoltre, il 22 febbraio 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) ha annunciato che le vittime delle tempeste invernali del 2021 in Texas avranno tempo fino al 15 giugno 2021, per presentare varie dichiarazioni dei redditi individuali e aziendali ed effettuare pagamenti fiscali. Tra le altre cose, questo significa anche che i contribuenti interessati avranno tempo fino al 15 giugno 2021 per effettuare i contributi dell’IRA 2020.
Quando si effettua un contributo per l’anno precedente, assicurarsi di indicare l’anno applicabile sul proprio assegno o su qualsiasi modulo di contributo di accompagnamento. Se non fornisci queste informazioni, il tuo depositario o fiduciario IRA non sarà in grado di determinare l’anno per il quale desideri che venga effettuato il contributo. Di conseguenza, il contributo verrà probabilmente registrato per l’anno fiscale in cui hanno ricevuto l’assegno.
Limiti d’età
Lalegge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) ha eliminato il limite di età sui contributi tradizionali dell’IRA, a partire dal 2020. In altre parole, finché hai un reddito da lavoro, puoi contribuire alla tua IRA. Per il 2019 e gli anni precedenti, a coloro che hanno superato i 70 anni e mezzo è stato impedito di dare i contributi tradizionali dell’IRA.
La linea di fondo
Molti fattori determinano se un contribuente può detrarre un contributo a un’IRA tradizionale dalle proprie imposte sul reddito. Se hai un reddito elevato o partecipi a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, vale la pena consultare un pianificatore finanziario o un consulente pensionistico per vedere se sei idoneo per questo vantaggio fiscale.