Usa il tuo 401 (k) per acquistare una casa

Un piano 401 (k) è un conto pensione a contribuzione definita offerto da molte aziende ai propri dipendenti. In genere, i dipendenti possono versare contributi al loro 401 (k) tramite addebito diretto dallo stipendio e molti datori di lavoro offrono una corrispondenza fino a una certa percentuale dei contributi del dipendente.

I guadagni degli investimenti crescono esentasse, ma le distribuzioni sono tassate come reddito ordinario quando i fondi vengono ritirati in pensione.

Ci sono alcuni requisiti che devono essere soddisfatti per poter prendere distribuzioni da un 401 (k). La mancata osservanza delle linee guida del piano e delle regole delineate dall’Internal Revenue Service (IRS) può comportare un costo significativo per il partecipante o il dipendente.

Punti chiave

• Di solito, l’acquisto della tua prima casa non si qualifica come un’eccezione per la distribuzione anticipata o il ritiro da un piano 401 (k).
• Il passaggio del CARES Act consente alle persone qualificate idonee per le distribuzioni correlate al coronavirus di prendere in prestito $ 100.000 o il 100% del saldo acquisito di 401 (k).
• Il CARES Act rinuncia anche alla penale di prelievo anticipato anche se hai meno di 59 anni e mezzo per distribuzioni fino a $ 100.000.
• Le distribuzioni devono essere dovute a difficoltà finanziarie a seguito di COVID-19.

Tasse e sanzioni per i prelievi

Gli importi prelevati dal tuo piano 401 (k) e utilizzati per l’acquisto della tua casa saranno soggetti all’imposta sul reddito e ad una penale del 10% per la distribuzione anticipata (se hai meno di 59 anni e mezzo).

Anche se la distribuzione verrà utilizzata per l’acquisto della prima casa, in genere, l’eccezione per l’non si applica alle distribuzioni da piani qualificati come 401 (k). Inoltre, se l’importo che ricevi è idoneo al rinnovo, il tuo datore di lavoro è tenuto per legge a trattenerne il 20% per l’imposta federale sul reddito.4

Rollover diretto a un IRA

Supponendo che tu sia idoneo a ricevere la distribuzione e l’importo èammissibile al rollover, puoi istruire il piano 401 (k) per elaborare la tua distribuzione come rollover diretto a un IRA. Ciò garantirà che la ritenuta fiscale federale del 20%non venga applicata all’importo.

Inoltre, puoi quindi ritirare l’importo dal tuo IRA per utilizzarlo per l’acquisto della tua prima casa, evitando così la penale del 10% per la distribuzione anticipata. Ricorda, l’importo massimo che può essere distribuito dall’IRA senza penalità allo scopo di acquistare una prima casa è di $ 10.000. Questo è un limite di vita.

Idoneo per un’eccezione?

Se hai meno di 59 anni e mezzo quando si verifica la distribuzione, il tuo custode dell’IRA può segnalare la distribuzione come ammissibile per un’eccezione alla pena del 10%. Ciò è indicato con un codice “2” nella casella 7 del modulo 1099-R.

Se il custode non fornisce questa indicazione, puoi presentare ilmodulo IRS 5329 per richiedere l’eccezione.

---

Il CARES Act consente a persone qualificate di prendere in prestito fino a $ 100.000 o il 100% del saldo acquisito nel conto 401 (k) purché siano idonee per le distribuzioni correlate al coronavirus.

401 (k) Prestito

Tipici IRA e piani basati su IRA, come SEP e SIMPLE, non offrono prestiti. Se un prestito viene preso da un’IRA, è considerata dall’IRS una transazione vietata, il che significa che il conto smette di essere un’IRA a partire dal primo giorno di quell’anno.8

In altre parole, l’intero conto verrebbe convertito in un conto imponibile che distribuisce tutti i suoi beni. I fondi saranno addebitati con la penale di prelievo anticipato del 10% e saranno tassati come reddito ordinario se il partecipante ha meno di 59 anni e mezzo.

Tuttavia, gli individui possonoprendere in prestito da un 401 (k), ma ci sono regole e limitazioni che circondano l’importo del prestito e la durata del prestito.

Importo massimo del prestito

L’importo massimo del prestito che un individuo può prendere in prestito è in genere il 50% del saldo del conto di libero passaggio o un massimo di $ 50.000. Unsaldo acquisito significa che è l’importo che il partecipante possiede dei soldi nel 401 (k). I contributi del dipendente sono sempre maturati al 100%, ma i contributi del datore di lavoro potrebbero richiedere alcuni anni di servizio da parte del dipendente per diventare acquisiti, a seconda dei dettagli nel documento del piano pensionistico.8

Un’eccezione al limite è se il 50% del saldo maturato è inferiore a $ 10.000, il che significa che il partecipante può prendere in prestito fino a $ 10.000.

Rimborso

In genere, il prestito deve essere rimborsato entro cinque anni effettuando pagamenti trimestrali. Tuttavia, l’IRS consente che il termine sia più lungo se stai acquistando una casa che deve essere utilizzata come residenza principale.

Prestito pensionistico e distribuzioni tramite la legge CARES

Il 27 marzo 2020, il presidente Trump ha firmato la leggeCARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security). Il disegno di legge di stimolo è stato progettato per mitigare le difficoltà economiche a seguito di coloro che sono stati colpiti dalla pandemia globale di coronavirus.

Prestito pensionistico

Come parte della legislazione, il CARES Act consente alle persone qualificate idonee per le distribuzioni correlate al coronavirus (CRD) di prendere in prestito fino a $ 100.000 o il 100% del saldo acquisito nel conto 401 (k).

Tuttavia, il prestito doveva essere stato concesso entro 180 giorni dall’entrata in vigore della legge CARES. Il partecipante non subirà alcuna penale e non dovrà pagare l’imposta sul reddito sull’importo preso in prestito fintanto che sarà rimborsato entro cinque anni.11

Se l’importo del prestito non viene rimborsato entro cinque anni, il saldo non pagato viene tassato come distribuzione.

Distribuzione anticipata dei fondi

Il CARES Act rinuncia anche alla sanzione fiscale del 10% per il prelievo anticipato dai piani 401 (k) e dagli IRA tradizionali anche se hai meno di 59 anni e mezzo. Inoltre, i partecipanti sono esentati dalla ritenuta alla fonte obbligatoria del 20% che viene tipicamente applicata alle distribuzioni di piani pensionistici purché la distribuzione sia dovuta a difficoltà finanziarie da COVID-19.

Le distribuzioni devono essere state effettuate tra il 1 ° gennaio 2020 e il 31 dicembre 2020. Tuttavia, le imposte sul reddito sull’importo della distribuzione si applicano ancora, ma possono essere distribuite su un periodo di tre anni.11

Prima di richiedere un prestito o una distribuzione dal tuo conto pensione, consulta un pianificatore finanziario che può aiutarti a decidere se è l’opzione migliore per te o se faresti meglio a ottenere un prestito tradizionale o un mutuo da un istituto finanziario.