Pagherai le tasse durante il pensionamento?

Potresti sapere quanto hai risparmiato per la pensione in un conto pensione individuale (IRA) o piano 401 (k) e se riceverai denaro dalla previdenza sociale o da una pensione. Ma sai come verranno tassati quei soldi? Il tuo stato di deposito, le fonti del tuo reddito da pensione e l’importo totale del reddito che ricevi ogni anno determineranno le tue tasse in pensione. E le tue tasse influenzeranno la quantità di denaro con cui hai davvero per vivere.

È importante capire come sarà tassato il tuo reddito da pensione. Se non sei ancora in pensione e stai ancora lavorando, conoscere queste informazioni ti aiuterà a capire quanto avrai al netto delle tasse. Se il tuo reddito al netto delle imposte sembra inadeguato, puoi stimare quanto dovrai risparmiare prima di andare in pensione. Se sei già in pensione, ti dirà se devi fare qualche pianificazione aggiuntiva per evitare di rimanere senza soldi. Capire come le tasse influenzeranno il tuo reddito da pensione può aiutarti a prendere in considerazione modi per ridurre al minimo la tua fattura fiscale e massimizzare il tuo reddito da pensione.

Punti chiave

• Fino all’85% dei sussidi di Social Security può essere tassabile, a seconda del reddito totale e dello stato di deposito.
• Anche se continui a lavorare quando ricevi la previdenza sociale, se sei un dipendente ti verranno trattenute le tasse della previdenza sociale e Medicare e, se sei un lavoratore autonomo, dovrai pagare queste tasse direttamente.
• Le distribuzioni da 401 (k) e i conti IRA tradizionali sono generalmente tassabili.
• Le distribuzioni di Roth IRA sono esentasse.
• Il codice fiscale federale e alcune leggi statali forniscono vantaggi speciali per i pensionati e i contribuenti anziani.

Come viene tassata la previdenza sociale in pensione?

Se la previdenza sociale è la tua unica fonte di reddito, probabilmente non dovrai tasse su di essa: il tuo reddito sarà troppo basso per essere tassabile. Tuttavia, se disponi di altre fonti di reddito, inclusi redditi da interessi altrimenti esenti da imposta, una parte dei sussidi di Social Security potrebbe essere tassabile.

Più della metà dei beneficiari della previdenza sociale paga alcune tasse sui loro benefici. La percentuale di famiglie che ricevono i sussidi della previdenza sociale e devono pagare le imposte sul reddito su di esse era inferiore al 10% nel 1984, più del 50% entro il 2015 e probabilmente salirà al 56% tra il 2015 e il 2050, secondo la Social Security Administration.

L’importo dei sussidi previdenziali tassabili dipende dal tuo “reddito combinato”, ovvero la somma del (1) 50% di tutti i tuoi benefici previdenziali per l’anno, (2) il reddito lordo rettificato (“AGI”), più (3) reddito da interessi esentasse, come gli interessi ricevuti su obbligazioni municipali.

Il tuo AGI è il tuo reddito lordo (totale) meno gli aggiustamenti a quel reddito, come detrazioni ed esclusioni. Fonti comuni di reddito lordo includono salari, stipendi, mance, interessi, dividendi, distribuzioni IRA / 401 (k), pensioni e rendite.

Gli aggiustamenti comuni al reddito lordo includono  i  contributi del conto di risparmio sanitario, le detrazioni per i contributi IRA, le detrazioni degli interessi sui prestiti studenteschi e i contributi ai piani di pensionamento dei lavoratori autonomi.

Il livello del tuo “reddito combinato” determina la parte dei sussidi di previdenza sociale che è tassabile. Il grafico seguente indica la percentuale dei sussidi di previdenza sociale che sarà soggetta a tassazione a diversi livelli di reddito combinato:

Quanto reddito può ricevere un pensionato senza pagare le tasse?

Dipende dalle fonti e dal totale del tuo reddito. Queste fonti di reddito possono includere distribuzioni di conti pensionistici da 401 (k) se IRA, benefici di previdenza sociale, pagamenti pensionistici e reddito da rendita. Alcune persone possono anche continuare a guadagnare un po ‘di reddito dal lavoro, come dipendenti o tramite lavoro autonomo, anche se potrebbero essersi ritirati dal loro lavoro regolare oa lungo termine.

Reddito guadagnato

I lavoratori prossimi al pensionamento spesso chiedono: “Quanto reddito può ricevere un pensionato senza pagare le tasse?”Dipende dalle tue fonti di reddito e dal totale. L’Internal Revenue Service (IRS) distingue tra i tipi di reddito che classifica come guadagnato e non guadagnato.

I guadagni derivanti dal lavoro dipendente e autonomo sono soggetti alla previdenza sociale, Medicare e alle imposte sul reddito. Il reddito non guadagnato, ad esempio reddito da pensioni, IRA, rendite e altri investimenti, è soggetto all’imposta sul reddito in base a regole che variano in base alla fonte del reddito.

Se stai ricevendo i sussidi di Social Security e continui a lavorare e guadagnare un reddito, dovrai pagare le tasse di Social Security e Medicare su quel reddito da lavoro. Tuttavia, se il totale del tuo reddito da lavoro, qualsiasi reddito non guadagnato e sussidi di previdenza sociale è sufficientemente basso, non sarai soggetto all’imposta sul reddito federale su di esso. Se il tuo AGI è uguale o inferiore alla detrazione standard per il tuo stato di deposito, la tua responsabilità fiscale federale sul reddito è probabilmente pari a zero. (Vedi le detrazioni standard per i pensionati 2020 e 2021, di seguito).

Reddito da IRA, pensioni, 401 (k) se altri piani

Alcuni tipi di reddito sono “non guadagnati”, ma ciò non significa che non siano soggetti all’imposta sul reddito. I redditi provenienti da fonti diverse possono essere soggetti a norme fiscali diverse. In definitiva, la responsabilità fiscale di un pensionato dipende dalla fascia di imposta applicabile al suo reddito imponibile totale.

Se hai richiesto detrazioni fiscali per i tuoi contributi a un’IRA tradizionale, le distribuzioni da quell’IRA potrebbero essere tassabili, a seconda del totale di tutto il tuo reddito. Allo stesso modo, le distribuzioni da un conto 401 (k) o altro conto pensione “qualificato” finanziato con contributi “prima delle imposte” sono tassabili. Se il tuo datore di lavoro ha finanziato il tuo piano pensionistico, il tuo reddito da pensione è tassabile. Sia il reddito da questi piani pensionistici che il reddito da lavoro sono tassati come reddito ordinario a tassi dal 10% al 37%.

Alcuni individui versano contributi “al netto delle imposte”, ovvero contributi per i quali non richiedono detrazioni fiscali, alle loro IRA. Occasionalmente, anche altri tipi di piani pensionistici sono finanziati con contributi al netto delle imposte. Le distribuzioni di tali piani non sono tassate nella misura in cui le distribuzioni rappresentano la restituzione di contributi precedentemente tassati. La dichiarazione informativa, Modulo 1099-R, inviata a un contribuente che ha versato contributi al netto delle imposte ai piani riporterà sia l’importo lordo distribuito sia la base imponibile.

Gli IRA, 401 (k) se piani simili sono tenuti a fare “distribuzioni minime richieste” o RMD annuali ai beneficiari, a partire dall’anno in cui compiono 72 anni di età. Il requisito RMD è stato sospeso per l’anno fiscale 2020 dalla legislazione emanata in risposta alla pandemia, ma si applicherà nel 2021.

---

Le distribuzioni Roth IRA e Roth 401 (k) non sono tassabili. I piani Roth, che sono finanziati con dollari al netto delle tasse, non richiedono un RMD.

Redditi quali dividendi, affitti e interessi imponibili da investimenti detenuti al di fuori degli IRA, 401 (k) se piani simili sono soggetti a tassazione con aliquote di reddito ordinarie che vanno fino al 37%. I tassi di plusvalenza si applicano alle plusvalenze realizzate sulla vendita di investimenti. Le plusvalenze a lungo termine sono tassate a tassi bassi, che vanno da una fascia di aliquota zero a un’aliquota del 20% per i contribuenti con redditi imponibili molto elevati.

Poiché le persone anziane hanno spesso diversi tipi di reddito imponibile, sia guadagnato che non guadagnato, la loro aliquota fiscale e la loro responsabilità dipendono dalla fascia di imposta che corrisponde al loro reddito imponibile totale. Determinate la vostra fascia fiscale in pensione nello stesso modo in cui facevate mentre lavoravate. Somma le tue fonti di reddito imponibile, sottrai le detrazioni standard o dettagliate, applica eventuali crediti d’imposta per i quali hai diritto e controlla le tabelle delle imposte nelle istruzioni per i moduli 1040 e 1040 SR o, più probabilmente, inserisci tutte queste informazioni in un programma software fiscale o consegnalo al tuo commercialista.

Detrazioni standard per i pensionati

Per il 2020, gli importi di detrazione standard sono $ 12.400 per rendimenti singoli e separati di persone sposate, $ 24.800 per rendimenti congiunti e $ 18.650 per rendimenti capofamiglia. Le detrazioni standard per il 2020 sono utilizzate sulle dichiarazioni dei redditi presentate nel 2021 per l’anno fiscale precedente. La detrazione standard per il 2021 è di $ 12.550 per i contribuenti single e i contribuenti sposati che dichiarano separatamente, $ 25.100 per i contribuenti sposati che presentano congiuntamente e $ 18.800 per i capifamiglia. Le detrazioni standard per il 2021 sono utilizzate sulle dichiarazioni dei redditi presentate nel 2022.

Inoltre, i contribuenti di età pari o superiore a 65 anni, indipendentemente dal fatto che siano in pensione o meno, possono beneficiare di una detrazione standard aggiuntiva di $ 1.650 per il 2020 e $ 1.700 per il 2021, se sono single o capofamiglia (e non sposati o coniuge superstite) e un extra di $ 1.300 per il 2020 e $ 1.350 per il 2021, per coniuge anziano se sono sposati che dichiarano congiuntamente, sposati separatamente o vedova qualificata (er). Per i dettagli, vedere i grafici seguenti.10

• Se non è sposato e non è un coniuge superstite, altrimenti $ 1.300 nel 2020 e $ 1.350 nel 2021. 

Se il tuo reddito totale imponibile è inferiore a questi importi, non dovrai alcuna tassa. Di solito non dovrai nemmeno presentare una dichiarazione dei redditi (a meno che tu non sia sposato che dichiari separatamente), anche se potresti volerlo comunque. La presentazione di una dichiarazione ti consente di richiedere eventuali crediti per i quali potresti avere diritto, come il credito d’imposta per anziani e disabili o il credito per reddito da lavoro.12 La presentazione di un reso garantisce inoltre la ricezione di qualsiasi rimborso dovuto.

I contribuenti che specificano le detrazioni non possono richiedere la detrazione standard e gli importi dei bonus. Va notato che i recenti aumenti degli importi delle detrazioni standard significano che la soglia in cui i contribuenti più anziani beneficiano di più dalla suddivisione in voci rispetto alla detrazione standard è più alta. Questi livelli di detrazione standard più elevati potrebbero influenzare le tue decisioni su quando effettuare donazioni di beneficenza o pagare altre spese deducibili. Potresti essere in grado di trarre vantaggio dalla suddivisione in dettagli in alcuni anni se puoi raggruppare insieme grandi spese dettagliate in modo che rientrino in un unico anno fiscale.

Per il 2020, un vantaggio speciale per alcuni contributi di beneficenza è disponibile per i non-itemizer. I contribuenti che richiedono la detrazione standard sulla loro dichiarazione dei redditi possono detrarre fino a $ 300 di contributi di beneficenza effettuati in contanti ” sopra la linea “, vale a dire nel calcolo del loro reddito lordo rettificato (AGI). Alcuni tipi di contributi non sono idonei per la detrazione di $ 300, inclusi (1) doni di proprietà non in contanti, come doni di titoli;(2) contributi a fondazioni private non operative;(3) donazioni a organizzazioni di sostegno e fondi nuovi o esistenti forniti da donatori;(4) contributi a organizzazioni di veterani, società fraterne e alcune compagnie di cimiteri e sepolture;e (5) contributi riportati dagli anni precedenti.

Fasce fiscali per il 2020

Per l’anno fiscale 2020, l’aliquota massima è del 37% per i singoli contribuenti single con redditi superiori a $ 518.400 ($ 622.050 per le coppie sposate che dichiarano congiuntamente). Le altre tariffe e parentesi sono le seguenti:

Fasce fiscali per il 2021

Per l’anno fiscale 2021, l’aliquota fiscale massima rimane del 37% per i singoli contribuenti single con redditi superiori a $ 523.600 ($ 628.300 per le coppie sposate che dichiarano congiuntamente). Le altre tariffe e parentesi sono le seguenti:

La linea di fondo

Pagherai le tasse in pensione? A meno che il tuo reddito imponibile non scenda al livello di detrazione standard o inferiore ogni anno, probabilmente lo farai. Quanto pagherai è un’altra storia. Ci sono molti modi per aiutare i pensionati a ridurre al minimo il loro carico fiscale. Le strategie includono distribuzioni temporali, raggruppamento del reddito, detrazioni raggruppate che possono essere dettagliate e conversioni di conti pensionistici.