Perché c’è un limite alla tassa FICA?

La ritenuta alla fonte della previdenza sociale e di Medicare viene raccolta come impostadal  Federal Insurance Contributions Act (FICA).È il 12,4% del reddito da lavoro fino a un limite annuale che deve essere versato alla previdenza sociale e un ulteriore 2,9% che deve essere versato a Medicare. Pertanto, se sei un dipendente salariato o stipendiato, metà dell’imposta sui salari – 6,2% per la previdenza sociale e 1,45% per Medicare – viene automaticamente trattenuta da ogni busta paga e il tuo datore di lavoro contribuisce per l’altra metà.

Se invece sei un lavoratore autonomo, sei responsabile dell’intero importo (12,4% per la previdenza sociale più il 2,9% per Medicare, per un totale del 15,3%), ma in genere puoi detrarre la metà della tassa FICA su la dichiarazione dei redditi federale. Questo è vero per qualsiasi lavoratore autonomo che guadagna più di $ 400 all’anno ed è riportato sul modulo IRS 1040 Schedule SE.2

Punti chiave

• Il limite massimo di imposta sul reddito non si applica alle tasse Medicare, ma le tasse di previdenza sociale hanno un limite basato sul salario.
• Il tetto limita quanto devono pagare le tasse di previdenza sociale ogni anno.
• I critici sostengono che i limiti di imposta sul reddito favoriscono ingiustamente i lavoratori ad alto reddito rispetto a quelli a basso reddito.
• Altri ritengono che l’innalzamento del tetto comporterebbe uno dei maggiori aumenti fiscali di tutti i tempi.

Capire i limiti di reddito

Non esiste un limite di reddito (o un limite di base salariale) per la parte Medicare dell’imposta, il che significa che continui a essere debitrice della metà della tassa del 2,9% su tutti i salari guadagnati per l’anno, indipendentemente dall’ammontare di denaro che guadagni.

La tassa di previdenza sociale, tuttavia, ha un limite salariale, il che significa che c’è un salario massimo che è soggetto all’imposta per quell’anno e, oltre a questo, non ci sono più tasse da pagare.

Per 2021, il limite di base salario per imposte Social Security aumentato a $ 142.800, un aumento di $ 5.100 da $ 137.700 nel 2020. Ciò significa che fino a $ 8,853.60 (6,2%) possono essere trattenuti dalla busta paga per le tasse di sicurezza sociale per l’anno, ma non di più, indipendentemente da quanto guadagni.6

Quando il presidente Roosevelt ha presentato il suo piano per la previdenza sociale, non includeva un tetto al reddito. Il piano originale esentava del tutto i lavoratori ad alto reddito dalla previdenza sociale, comprese sia le tasse che i benefici, e chiunque guadagnava più di $ 3.000 all’anno doveva essere escluso completamente dal sistema.

Mentre il piano di FDR si faceva strada attraverso il Congresso, l’esenzione per i lavoratori ad alto reddito è stata eliminata e il Comitato House Ways and Means l’ha sostituita con un limite di $ 3.000. Gli storici sull’argomento non hanno trovato prove a sostegno del motivo per cui il comitato ha scelto un tetto agli utili rispetto a un’esenzione, ma da allora è stato applicato. È aumentato allo stesso ritmo dei salari nell’economia dal 1982.

Vantaggi e svantaggi dei limiti di reddito

Il tetto ai salari soggetti all’imposta è oggetto di controversia, anche perché significa che, mentre il lavoratore medio paga le tasse su ogni dollaro del proprio reddito (la stragrande maggioranza dei lavoratori guadagna meno del limite di base salariale), i lavoratori più redditizi pagare le tasse solo su una parte del loro reddito. I critici sostengono che i massimali sulle tasse FICA non sono giusti per questo motivo.

Nel frattempo, alcune persone credono che larimozione del limite comporterebbe un importo significativo di entrate che potrebbe aiutare a coprire il deficit che la previdenza sociale dovrà presto affrontare. Tuttavia, coloro che si oppongono a questa idea sostengono che l’aumento del limite comporterebbe uno dei maggiori aumenti fiscali di tutti i tempi.