Chi è esentato dal pagamento delle tasse di previdenza sociale?

Social Security è un programma federale degli Stati Uniti che fornisce ai beneficiari benefici, tra cui reddito da pensione e invalidità, Medicare e Medicaid, morte e sopravvivenza. Le tasse di previdenza sociale vengono raccolte e utilizzate per erogare questi benefici.

Punti chiave

• Alcuni gruppi religiosi si qualificano per l’esenzione fiscale dalla previdenza sociale se sono riconosciuti come ufficialmente contrari ai benefici della previdenza sociale.
• Gli stranieri non residenti possono beneficiare dell’esenzione in base al tipo di visto che sono stati rilasciati.
• Gli attuali studenti che acquisiscono un lavoro presso la loro università possono beneficiare dell’esenzione fiscale della previdenza sociale sul reddito guadagnato da tali posizioni.
• Le persone che lavorano per un governo straniero possono essere esentate dalle tasse di previdenza sociale mentre lavorano in qualità ufficiale per affari ufficiali.

La maggior parte dei contribuenti deve pagare le tasse della previdenza sociale sul proprio reddito, indipendentemente dal fatto che lavorino per un datore di lavoro o siano lavoratori autonomi. Tuttavia, ci sono alcuni gruppi di contribuenti americani che sono esentati dal pagamento della tassa di previdenza sociale.

Idoneità all’esenzione fiscale per la previdenza sociale religiosa

Alcuni gruppi religiosi si qualificano per l’esenzione fiscale dalla previdenza sociale se sono riconosciuti come ufficialmente contrari ai benefici della previdenza sociale, come pensione, invalidità e indennità in caso di morte.1 I requisiti per l’esenzione includono che l’organizzazione religiosa esiste dal 31 dicembre 1950 e può illustrare che da allora ha continuamente offerto ai suoi membri un equo tenore di vita.

Le organizzazioni religiose che desiderano l’esenzione devono richiederla compilando il modulo 4029.3 Le persone che si sono qualificate per le prestazioni di previdenza sociale (anche se queste prestazioni non sono mai state utilizzate) non saranno esentate.

Esenzione fiscale per la previdenza sociale per stranieri non residenti

Gli stranieri non residenti (persone che non sono residenti o cittadini statunitensi) possono beneficiare dell’esenzione in base al tipo di visto che hanno rilasciato. Esempi di stranieri non residenti che possono essere esentati includono studenti internazionali, professionisti dell’educazione e non residenti che lavorano per un funzionario governativo straniero.

Esenzione fiscale temporanea per la previdenza sociale per studenti

Gli attuali studenti che acquisiscono un lavoro presso la loro università hanno dirittoall’esenzione fiscale della previdenza sociale sul reddito guadagnato da tali posizioni (purché siano ancora iscritti all’università). I dipendenti dell’università che utilizzano i benefici per i dipendenti per iscriversi all’università non hanno diritto.

Dipendenti del governo straniero

Le persone che lavorano per un governo straniero possono essere esentate dalle tasse di previdenza sociale mentre lavorano in qualità ufficiale per affari ufficiali. I suoi dipendenti, coniugi e figli si qualificano solo se sono anche dipendenti di un governo straniero.

Advisor Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA® Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Giusto per approfondire le categorie di cui sopra: “Stranieri non residenti” includono studenti stranieri con visti J o sulle loro estensioni CPT e OPT e insegnanti e professori stranieri con visti Q.

Gli stranieri che lavorano per i loro governi negli Stati Uniti o per organizzazioni internazionali, come la Banca mondiale, non pagano nemmeno le tasse della previdenza sociale (i cittadini degli Stati Uniti che lavorano per un governo straniero o organizzazioni globali situate negli Stati Uniti, tuttavia).

Sono esenti anche i dipendenti del settore pubblico che partecipano a un piano pensionistico del governo statale che fornisce benefici in sostituzione della sicurezza sociale. Ad esempio, i lavoratori statali e municipali del Massachusetts hanno un tale piano; vi contribuiscono mediante trattenute sui salari.