Quando sono dovuti i contributi dell’IRA SEMPLICE?
Le scadenze per i contributi SIMPLE IRA variano a seconda del tipo di contributo e se il datore di lavoro o il dipendente lo sta effettuando. Quello che segue è una ripartizione di ciò che devi sapere.
Come funzionano gli IRA SEMPLICI
Un “piano di incentivazione al risparmio per i dipendenti” (SEMPLICE) IRA è un piano sponsorizzato dal datore di lavoro che fornisce ai dipendenti un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione.
Punti chiave
- Le scadenze per i contributi SIMPLE IRA variano in base al tipo di contributo e al fatto che il datore di lavoro o il dipendente lo stia facendo.
- I datori di lavoro possono abbinare i contributi dei dipendenti o contribuire per loro conto.
- I contributi che non vengono effettuati in tempo possono incorrere in spese o richiedere la presentazione di una dichiarazione dei redditi modificata.
Come suggerisce il nome, gli IRA SEMPLICI sono progettati per essere 401 (k). Le aziende, comprese le imprese individuali, con meno di 100 dipendenti possono creare un’IRA SEMPLICE.
Ci sono due modi in cui i contributi vengono versati a un’IRA SEMPLICE: i datori di lavoro possono abbinare i contributi dei dipendenti o effettuare contributi per loro conto. Il deposito di compensazione differita SEMPLICE IRA, corrispondenza e contributi non elettivi quando sono dovuti eviterà sanzioni e sarà necessario modificare le dichiarazioni dei redditi.
Scadenze per i contributi dei dipendenti
I contributi ai piani SIMPLE IRA prelevati dalla busta paga di un dipendente come contributo di riduzione dello stipendio devono essere versati entro 30 giorni dal mese in cui sono stati effettuati i pagamenti differiti. Per i contributi prelevati dalla paga di un dipendente nel mese di settembre, ad esempio, i contributi devono essere depositati nel piano SIMPLE entro il 30 ottobre dello stesso anno.
Nel 2020 e nel 2021, il limite di contribuzione per i dipendenti è di $ 13.500 e quelli di età pari o superiore a 50 anni possono dare un contributo aggiuntivo di recupero fino a $ 3.000.2
Se il SIMPLE IRA è costituito per un lavoratore autonomo e non ci sono altri dipendenti, i contributi che sono riduzioni di retribuzione devono essere depositati entro 30 giorni dalla fine dell’anno o il 30 gennaio dell’anno successivo.
Scadenze per i contributi del datore di lavoro
Un datore di lavoro può scegliere di versare contributi corrispondenti all’IRA SEMPLICE di un dipendente, dall’1% al 3% del suo stipendio, o contributi non elettivi del 2% dello stipendio del dipendente, indipendentemente da cosa o se il dipendente contribuisce. I contributi versati dal datore di lavoro sono dovuti entro la data di scadenza del deposito dell’azienda per l’anno fiscale, di solito il 15 aprile o il 15 ottobre se c’è una proroga.
Tieni presente che puoi dare un contributo a un’IRA per l’anno fiscale 2020 fino al 17 maggio 2021, invece del 15 aprile a causa delle estensioni fornite dall’IRS in risposta alla pandemia COVID-19.
Dipartimento delle regole del lavoro
Leregole del Dipartimento del lavoro (DOL) che governano i piani SEMPLICI IRA sono diverse dairequisiti dell’Internal Revenue Service (IRS). Secondo il DOL, i datori di lavoro devono versare contributi che vengono prelevati dallo stipendio di un dipendente non appena possono ragionevolmente farlo, ma non oltre sette giorni lavorativi per le imprese con meno di 100 dipendenti.
Questa regola non si applica generalmente agli imprenditori senza dipendenti o il cui unico dipendente è il coniuge.