CFA vs CPA: qual è la differenza?
CFA vs. CPA: una panoramica
Esiste una comprensibile confusione tra i diversi professionisti finanziari e le loro designazioni. I contabili e gli analisti sono entrambi membri importanti del settore finanziario, ma a volte le distinzioni tra le funzioni svolte dai due sono sottili.
Un ragioniere pubblico certificato (CPA) è una persona che ha completato l’esame da contabile certificato uniforme, sviluppato e amministrato dall’American Institute of Certified Public Accountants, e che soddisfa i requisiti del proprio stato per l’appartenenza ai ranghi dell’istituto. Ci sono anche requisiti minimi di istruzione.
Un analista finanziario certificato (CFA) è una persona che ha soddisfatto i requisiti del programma stabilito dal CFA Institute. Ciò include il conseguimento di una laurea, il completamento di tre test di sei ore e l’acquisizione dell’esperienza necessaria (attualmente quattro anni) nel settore degli investimenti. Le persone con queste designazioni sono tenute a mantenere rigorosi codici di condotta e standard elevati di etica e integrità.
Punti chiave
- Entrambe le designazioni CFA e CPA richiedono il superamento degli esami e il rispetto dei requisiti educativi.
- Un CFA generalmente analizza i rapporti finanziari, in particolare i rendiconti finanziari, mentre un CPA è più spesso quello che mette insieme o controlla tali rapporti.
- I CFA sono meglio conosciuti per l’analisi degli investimenti e la pianificazione patrimoniale e i CPA tendono ad essere associati a tasse, audit e contabilità.
CFA
È probabile che un CFA riceva e analizzi i rapporti prodotti da un CPA o da un altro contabile. Le società pubbliche producono rapporti annuali che sono spesso preparati dai CPA e, sulla base di questi rapporti, i CFA formulano raccomandazioni ai clienti su come investire in titoli offerti da queste società.
Un CFA viene spesso assunto da società di gestione degli investimenti come fondi comuni di investimento, hedge fund e società di private equity. Un CFA analizza la crescita e la redditività delle aziende, nonché la loro affidabilità creditizia e l’ammontare del debito che portano.
La designazione CPA è necessaria per poter emettere bilanci certificati o revisionati.
Inoltre, i CFA sono qualificati per eseguire la pianificazione finanziaria personale e la gestione patrimoniale; possono consigliare i clienti sui migliori investimenti da fare per le singole situazioni analizzando gli obiettivi e la tolleranza al rischio, nonché considerando diversi piani di investimento fiscalmente avvantaggiati, come i conti pensionistici individuali (IRA) e Roth IRA. Le competenze CFA possono anche portare ad altre professioni del settore finanziario, come il day trading.
CPA
Un CPA è coinvolto nella produzione di rapporti che riflettono accuratamente i rapporti d’affari delle aziende e delle persone per cui lavorano. Sono anche coinvolti nella dichiarazione e archiviazione fiscale. Un CPA può aiutare le persone e le aziende a scegliere la migliore linea d’azione in termini di riduzione al minimo delle tasse e massimizzazione della redditività.
Un CPA può fornire consulenza su diverse forme di organizzazione aziendale ( partnership, società, società a responsabilità limitata, ecc.) E sui vantaggi e sui vantaggi di ciascuna in diverse situazioni. Un CPA può scegliere di specializzarsi in una o più aree. Un CPA è anche addestrato per consigliare i clienti che sono stati controllati o richiedono che report o record siano controllati.
considerazioni speciali
Spesso, diversi analisti finanziari forniscono previsioni diverse per quanto riguarda i numeri riportati nei rapporti trimestrali e annuali delle società quotate in borsa. Quando molti analisti finanziari forniscono previsioni per un punto dati, un CFA può quindi calcolare una stima di consenso dell’analista. Queste stime di consenso sono ampiamente seguite da clienti e aziende.
Nel frattempo, un CPA è spesso quello che mette insieme o controlla i rendiconti finanziari che un CFA può utilizzare durante l’analisi di un’azienda. In particolare, le previsioni finanziarie sono solitamente fatte dai CFA, mentre i rapporti finanziari che utilizzano come base per le loro previsioni sono tipicamente prodotti e verificati dai CPA.