Qual è il coefficiente di adeguatezza patrimoniale minimo ai sensi di Basilea III?
Secondo Basilea III, il coefficiente di adeguatezza patrimoniale minimoche le banche devono mantenere è dell’8% Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale misura il capitale di una banca in relazione alle sue attività ponderate per il rischio. Il rapporto capitale / attività ponderate per il rischio promuove la stabilità finanziaria e l’efficienza nei sistemi economici di tutto il mondo.
Punti chiave
- Basilea III è un accordo normativo internazionale che definisce le riforme intese a migliorare la regolamentazione, la supervisione e la gestione del rischio nel settore bancario.
- A causa dell’impatto della crisi del credito del 2008, le banche devono mantenere requisiti patrimoniali minimi e coefficienti di leva finanziaria.
- Secondo Basilea III, il capitale primario di classe 1 deve essere almeno il 4,5% delle attività ponderate per il rischio (RWA), mentre il capitale di classe 1 deve essere almeno il 6% e il capitale totale deve essere almeno l’8,0%.
- Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale minimo totale di entrambi i livelli, includendo anche la riserva di conservazione del capitale, è del 10,5%.
Requisito minimo di coefficiente di adeguatezza patrimoniale di Basilea III
Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale viene calcolato aggiungendo il capitale di classe 1 al capitale di classe 2 e dividendo per le attività ponderate per il rischio. Il capitale di classe 1 è il capitale di base di una banca, che include il capitale proprio e le riserve dichiarate. Questo tipo di capitale assorbe le perdite senza obbligare la banca a cessare le proprie attività; il capitale di classe 2 viene utilizzato per assorbire le perdite in caso di liquidazione.
A partire dal 2020, secondo Basilea III, il coefficiente di adeguatezza patrimoniale minimo di livello 1 e 2 di una banca (inclusa la riserva di conservazione del capitale) deve essere almeno del 10,5% delle sue attività ponderate per il rischio (RWA). Ciò combina il requisito patrimoniale totale di 8 % con il 2,5% di riserva di conservazione del capitale. La raccomandazione sulla riserva di conservazione del capitale è progettata per costruire il capitale delle banche, che potrebbero utilizzare nei periodi di stress.
I requisiti di Basilea III erano in risposta alla significativa debolezza della regolamentazione finanziaria che si è rivelata all’indomani della crisi finanziaria del 2008, con le autorità di regolamentazione che cercavano di aumentare la liquidità bancaria e limitare la leva finanziaria.
Esempio di Basilea III
Ad esempio, supponiamo che la banca A disponga di 5 milioni di dollari di capitale di livello 1 e di 3 milioni di dollari di capitale di livello 2. La banca A ha prestato 5 milioni di dollari alla ABC Corporation, che ha una rischiosità del 25%, e 50 milioni di dollari alla XYZ Corporation, che ha una rischiosità del 55%.
La banca A ha attività ponderate per il rischio di $ 28,75 milioni ($ 5 milioni * 0,25 + $ 50 milioni * 0,55). Ha anche un capitale di $ 8 milioni ($ 5 milioni + $ 3 milioni). Il suo rapporto di adeguatezza patrimoniale totale risultante è del 27,83% ($ 8 milioni / $ 28,75 milioni * 100) e il suo rapporto Tier 1 è del 17,39% ($ 5 milioni / $ 28,75 milioni * 100). Pertanto, la Banca A raggiunge i coefficienti minimi di adeguatezza patrimoniale, ai sensi di Basilea III.
Indice di leva minimo di Basilea III
Un’altra delle principali modifiche ai requisiti patrimoniali dell’Accordo di Basilea III è stata una riduzione della leva finanziaria in eccesso da parte del settore bancario. A tal fine, per leva finanziaria si intende la proporzione della misura del capitale di una banca e la sua misura dell’esposizione. Il Comitato di Basilea ha deciso nuove misurazioni e requisiti della leva finanziaria perché era “del parere che un quadro semplice del coefficiente di leva finanziaria sia fondamentale e complementare al quadro patrimoniale basato sul rischio e che la leva finanziaria dovrebbe catturare adeguatamente sia il bilancio che quello fuori bilancio fonti di leva finanziaria delle banche “.
Basilea III si basa sulla struttura di Basilea II ma introduce standard più elevati per il capitale e la liquidità, aumentando quindi la supervisione e la gestione del rischio del settore finanziario.
Il Comitato di Basilea ha introdotto una nuova normativa per indirizzare e limitare le operazioni delle cosiddette banche di importanza sistemica globale (G-SIB), note anche come istituzioni finanziarie di importanza sistemica (SIFI). Queste sono le classiche too-big-to-fail banche, solo su scala globale. Negli Stati Uniti, tali banche sono soggette a stress test intensivi e normative in eccesso. La Fed ha emesso un coefficiente di leva finanziaria supplementare minimo del 3% per le banche con oltre $ 250 miliardi di attività totali consolidate e del 5% per le banche con oltre $ 700 miliardi, comprese le SIFI come JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley e Bank of New York Mellon.
I requisiti di leva finanziaria di Basilea III sono stati stabiliti in diverse fasi a partire dal 2013. La seconda fase, la divulgazione al pubblico dei coefficienti di leva finanziaria, era originariamente prevista per l’attuazione volontaria per gennaio 2015, ma alla fine è stata ritardata. Le successive fasi di regolazione hanno determinato eventuali calibrazioni o eccezioni necessarie. L’attuale attuazione volontaria è fissata per il 1 gennaio 2022.8