Cosa deve rivelare un datore di lavoro su un 401 (k)

Qualsiasi datore di lavoro che offra un piano pensionistico 401 (k) è tenuto a fornire gratuitamente a ciascun partecipante al piano copie della descrizione del piano di riepilogo, della relazione annuale di sintesi e di un estratto conto annuale del conto del partecipante.1

Inoltre, ogni partecipante ha il diritto legale di richiedere, per iscritto, una serie di altre informazioni sul 401 (k), sui suoi sponsor e sulla sua gestione.

Sebbene non sia richiesto un prospetto, molti fornitori di 401 (k) pubblicano un prospetto di ogni fondo offerto nel piano. Esiste anche l’obbligo legale di fornire un prospetto sulle azioni del datore di lavoro se offerto nel suo piano.

Punti chiave

• Sebbene non sia richiesto un prospetto, molti fornitori di 401 (k) pubblicano un prospetto di ogni fondo offerto nel piano.
• Una descrizione riepilogativa del piano è necessaria per qualsiasi piano pensionistico coperto dal Employee Retirement Income Security Act.
• Il riepilogo dei vantaggi e della copertura utilizza un linguaggio semplice per riepilogare le caratteristiche principali del piano, compresi i vantaggi e le limitazioni della copertura.

Descrizione del piano di riepilogo

La descrizione riepilogativa del piano, o SPD, è un documento che fornisce ai partecipanti al piano “i fatti più importanti che devono sapere sui loro piani pensionistici e sanitari, comprese le regole del piano, le informazioni finanziarie e i documenti sul funzionamento e la gestione del piano, “secondo il Dipartimento del lavoro degli Stati Uniti (DOL).

L’SPD è richiesto per qualsiasi piano pensionistico coperto dal Employee Retirement Income Security Act (ERISA). Il fornitore del piano deve divulgare i requisiti di idoneità dei dipendenti, il modo in cui vengono calcolati i benefici, le pianificazioni di maturazione e i dettagli su come presentare richieste per i benefici. Se un piano 401 (k) cambia, il datore di lavoro è tenuto a fornire a tutti i partecipanti un riepilogo delle modifiche sostanziali che dettagliano le modifiche e il modo in cui influenzano il piano.3

Relazione annuale di sintesi

Le relazioni annuali di sintesi sono archiviate presso il DOL e includono informazioni finanziarie sulle attività del piano 401 (k). Questi rapporti sono spesso chiamati “rapporti 5500” perché sono archiviati sulmodulo governativo5500.

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Ogni partecipante ha il diritto legale di richiedere una serie di informazioni sul 401 (k), sui suoi sponsor e sulla sua gestione.

Informazioni aggiuntive

I piani devono anche fornire un riepilogo dei vantaggi e della copertura (SBC) che utilizza un linguaggio chiaro e semplice per riassumere i vantaggi coperti, le disposizioni sulla condivisione dei costi e le limitazioni della copertura, tra gli altri dettagli. I piani e gli emittenti devono fornire l’SBC ai partecipanti e ai beneficiari in determinati momenti, incluso il materiale per la domanda scritta, al rinnovo, all’iscrizione speciale e su richiesta.

Su richiesta scritta all’amministratore del piano, ogni dipendente ha inoltre diritto legale a quanto segue:

• Un’altra copia del DOCUP, la relazione annuale di sintesi o una copia completa della relazione annuale.
• Copie di tutti i documenti depositati dal piano 401 (k) presso il Dipartimento del lavoro, compresi i contratti assicurativi, i contratti collettivi di lavoro e le descrizioni dei piani.
• Un elenco completo delle organizzazioni dei datori di lavoro e dei dipendenti che sponsorizzano il piano 401 (k), compresi gli indirizzi. L’amministratore del piano ha il diritto di addebitare un importo ragionevole per le copie di queste informazioni.

Se il datore di lavoro sceglie di iscrivere automaticamente i propri dipendenti a un piano 401 (k), il datore di lavoro è inoltre tenuto a fornire una descrizione del processo di iscrizione automatica e dei diritti dei partecipanti.

Ricorso per mancanza di informazioni

Se un partecipante al piano non è in grado di ottenere nessuna delle informazioni richieste dall’amministratore del piano, le copie possono essere ottenute anche tramite richiesta scritta al Department of Labor’s Employee Benefits Security Administration (EBSA). Ai partecipanti viene addebitato un “costo di copia nominale” per il servizio se supera le 100 pagine. L’indirizzo è US Department of Labor, EBSA Public Disclosure Facility, Room N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.

I partecipanti devono fornire il proprio nome, indirizzo e numero di telefono affinché l’EBSA possa dare seguito alla richiesta.

La linea di fondo

Le informazioni a sostegno di un piano pensionistico 401 (k) cambiano frequentemente ed è troppo importante per essere ignorate. Le informazioni sono disponibili gratuitamente se i partecipanti sanno cosa hanno il diritto di vedere e come chiederlo.