Entrate e profitti: qual è la differenza?

Entrate e profitti: una panoramica

Il reddito è l’importo totale del reddito generato dalla vendita di beni o servizi relativi alle operazioni primarie dell’azienda. Il profitto, che in genere è chiamato linea di fondo, è l’importo del reddito che rimane dopo aver contabilizzato tutte le spese, i debiti, i flussi di reddito aggiuntivi e i costi operativi.

Punti chiave

• Il reddito è l’importo totale del reddito generato dalla vendita di beni o servizi relativi alle operazioni primarie dell’azienda.
• I ricavi, noti anche semplicemente come “vendite”, non detraggono alcun costo o spesa associati alla gestione dell’attività.
• Il profitto è l’importo del reddito che rimane dopo aver contabilizzato tutte le spese, i debiti, i flussi di reddito aggiuntivi e i costi operativi.
• Sebbene le entrate e i profitti si riferiscano entrambi al denaro guadagnato da un’azienda, è possibile che un’azienda generi entrate ma abbia una perdita netta.

Reddito

Le entrate sono spesso indicate come la  riga superiore  perché si trovano nella parte superiore del  conto economico. Il numero di entrate è il reddito che un’azienda genera prima che venga sottratta qualsiasi spesa.

Ad esempio, il denaro che un rivenditore di scarpe ricava dalla vendita delle sue scarpe prima di tenere conto di eventuali spese è il suo reddito. Il reddito non è considerato reddito se la società ha anche reddito da investimenti o da una società controllata. Questo perché non proviene dalla vendita di scarpe. Ulteriori flussi di reddito e vari tipi di spese sono contabilizzati separatamente.

Profitto

L’utile è indicato come reddito netto  a conto economico. Ma la maggior parte delle persone lo conosce comunemente come la linea di fondo. Esistono variazioni dell’utile di conto economico che vengono utilizzate per analizzare l’andamento di un’azienda.

Ma ci sono altri  margini di profitto tra la riga superiore (entrate) e la riga inferiore (profitto netto). Ad esempio, il termine profitto può emergere nel contesto dell’utile lordo e dell’utile operativo. Questi sono passaggi sulla strada per l’utile netto.

L’utile lordo è il ricavo meno il costo delle merci vendute (COGS), che sono i costi diretti attribuibili alla produzione dei beni venduti in un’azienda. Questo importo include il costo dei materiali utilizzati nella creazione dei prodotti di un’azienda insieme ai costi di manodopera diretti utilizzati per produrli.

L’utile operativo  è l’ utile lordo meno tutte le altre spese fisse e variabili associate alla gestione dell’attività, come affitto, utenze e buste paga.

Differenze chiave

Quando la maggior parte delle persone si riferisce all’utile di un’azienda, non si riferisce all’utile lordo o operativo, ma piuttosto al reddito netto. Questo è ciò che resta dopo le spese o l’utile netto. Tieni presente che è possibile per un’azienda generare entrate ma allo stesso tempo avere una perdita netta.

Diamo un’occhiata ai numeri di JC Penney per il 2017, riportati nella dichiarazione annuale 10-K dell’azienda, che si è conclusa il 3 febbraio 2018. La società ha subito una perdita sulla linea di fondo di $ 116 milioni, nonostante abbia guadagnato $ 12,5 miliardi di entrate. Le perdite si verificano in genere quando i debiti o le spese superano i guadagni, come nel caso di JC Penney.

Esempio di entrate rispetto al profitto

Ecco le cifre e la parte del conto economico per JC Penney che abbiamo menzionato sopra.

• Entrate o vendite nette totali: 12,50 miliardi di dollari
• Utile lordo: $ 4,33 miliardi (entrate totali di $ 12,50 miliardi – COGS di $ 8,17 miliardi)
• Utile operativo: $ 116 milioni (meno tutte le altre spese fisse e variabili associate alla gestione dell’attività, come affitto, utenze e buste paga)
• Utile o utile netto: – $ 116 milioni (una perdita)

considerazioni speciali

Le entrate maturate sono le stesse delle entrate non realizzate. I ricavi maturati sono i ricavi guadagnati da un’azienda per la fornitura di beni o servizi che devono ancora essere pagati dal cliente.

Ecco un esempio ipotetico per dimostrare i ricavi maturati. Supponiamo che un’azienda venda widget per $ 5 ciascuno a condizioni nette di 30 a tutti i suoi clienti e venda 10 widget ad agosto. Poiché fattura ai propri clienti a condizioni nette di 30, i clienti dell’azienda non dovranno pagare fino a 30 giorni dopo, o il 30 settembre. Di conseguenza, le entrate di agosto saranno considerate entrate maturate fino a quando la società non riceverà il pagamento dai suoi clienti.

Da un punto di vista contabile, la società riconoscerebbe $ 50 di entrate sul proprio conto economico e $ 50 di entrate maturate come attività nel proprio  bilancio. Quando l’azienda raccoglie i $ 50, il conto in contanti sul conto economico aumenta, il conto dei ricavi maturati diminuisce e i $ 50 sul conto economico rimangono invariati.

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I ricavi maturati non sono la stessa cosa dei ricavi non guadagnati. In realtà, sono in realtà l’opposto l’uno dell’altro.

Le entrate non acquisite rappresentano il denaro prepagato da un cliente per beni o servizi che non sono stati forniti. Se una società richiede il pagamento anticipato per i suoi beni, riconoscerebbe i ricavi come non guadagnati e non riconoscerebbe i ricavi nel proprio conto economico fino al periodo per il quale i beni o servizi sono stati forniti.

Domande frequenti sui ricavi e sui profitti

Il profitto può essere superiore al reddito?

Le entrate si trovano nella parte superiore del conto economico di un’azienda, rendendola la riga superiore. Il profitto, d’altra parte, è indicato come la linea di fondo. Il profitto è inferiore alle entrate perché vengono detratte le spese e le passività.

Il fatturato è uguale alle vendite?

Le entrate vengono comunemente chiamate vendite. Ma il reddito è qualsiasi reddito che un’azienda genera prima che le spese vengano sottratte mentre le vendite sono ciò che l’azienda guadagna dalla vendita di beni e servizi ai propri clienti.

Cos’è più importante, profitto o entrate?

Sebbene entrambi siano importanti, il profitto fornisce un’immagine più accurata della posizione finanziaria di un’azienda. Questo perché le passività di un’azienda e altre spese come il libro paga sono già contabilizzate quando viene calcolato il profitto.

Qual è l’ammontare delle entrate è il profitto?

Il profitto è ciò che rimane dalle entrate dopo che un’azienda ha contabilizzato spese, debiti, entrate aggiuntive e costi operativi.

La linea di fondo

Ricavi e profitti sono due cifre molto importanti che compaiono nel conto economico di un’azienda. Mentre le entrate sono chiamate la linea superiore, il profitto di un’azienda viene definita la linea di fondo. Gli investitori dovrebbero ricordare che mentre queste due cifre sono molto importanti da considerare quando prendono le loro decisioni di investimento, il reddito è il reddito che un’impresa realizza senza tenere conto delle spese. Ma quando si determina il suo profitto, si tiene conto di tutte le spese sostenute da un’azienda, inclusi salari, debiti, tasse e altre spese.