401 (a) vs. 401 (k): qual è la differenza?
I due tipi principali dipiani di risparmio pensionistico a contribuzione definita offerti dai datori di lavoro sono i piani 401 (k) e i piani 401 (a). Prendono i loro nomi dalla sezione 401 dell’Internal Revenue Code degli Stati Uniti, che li definisce.
Le principali differenze tra un piano 401 (a) e un piano 401 (k) risiedono prima nei tipi di datori di lavoro che li offrono e poi in diverse disposizioni chiave riguardanti i contributi e le scelte di investimento.
Punti chiave
- I piani 401 (a) sono generalmente offerti da datori di lavoro governativi e non profit, mentre i piani 401 (k) sono più comuni nel settore privato.
- Sebbene la partecipazione a un piano 401 (k) non sia obbligatoria, con un piano 401 (a) lo è spesso.
- I contributi dei dipendenti al piano 401 (a) sono determinati dal datore di lavoro, mentre i partecipanti 401 (k) decidono quanto, semmai, desiderano contribuire al loro piano.
Come funzionano i piani 401 (a)
Un piano 401 (a) è normalmente offerto da agenzie governative, istituzioni educative e organizzazioni senza scopo di lucro, piuttosto che dalle società. Questi piani sono generalmente progettati su misura e possono essere offerti ai dipendenti chiave come ulteriore incentivo a rimanere con l’organizzazione. Gli importi dei contributi dei dipendenti sono normalmente fissati dal datore di lavoro e anche il datore di lavoro è tenuto a contribuire al piano. I contributi possono essere ante o al netto delle imposte.
Le istituzioni educative offrono spesso un piano correlato chiamato piano 403 (b).
Poiché il datore di lavoro promotore stabilisce i programmi di contribuzione e maturazione in un 401 (a), questi piani possono essere impostati in modi che incoraggiano i dipendenti a rimanere. La partecipazione dei dipendenti è spesso obbligatoria. Se i dipendenti lasciano, di solito possono ritirare il denaro investito trasferendolo in un altro piano di risparmio pensionistico qualificato o acquistando una rendita.
Le scelte di investimento del piano sono determinate dal datore di lavoro e tendono ad essere limitate. I piani 401 (a) sponsorizzati dal governo, in particolare, possono includere solo le opzioni di investimento più sicure e conservative.
Come funzionano i piani 401 (k)
Un piano 401 (k) viene solitamente offerto dai datori di lavoro del settore privato. Un tradizionale 401 (k) consente ai dipendenti di contribuire in dollari al lordo delle imposte dal loro stipendio al conto e di ottenere una detrazione fiscale per i loro contributi. Roth 401 (k) s, d’altra parte, sono finanziati con dollari al netto delle imposte e non forniscono alcun vantaggio fiscale anticipato. I dipendenti decidono quanto desiderano contribuire, entro ilimiti fissati dall’IRS, e molti datori di lavoro corrispondono almeno a una parte dei contributi dei loro dipendenti, sebbene ciò non sia richiesto dalla legge.
Il datore di lavoro che sponsorizza il piano 401 (k) seleziona quali opzioni di investimento saranno disponibili per i partecipanti, sebbene in funzione del loro dovere fiduciario, devono fare attenzione a offrire una gamma più ampia di opzioni rispetto agli sponsor dei piani 401 (a) spesso fare. I piani offrono in genere da 15 a 30 opzioni di investimento, sebbene la ricerca abbia indicato che troppe scelte confondono i partecipanti.
Tuttavia, con l’approvazione delSECURE Act del 2019, i dipendenti potrebbero trovare più piani di rendita offerti come opzioni di investimento nei loro piani 401 (k). Questo perché il SECURE Act ora protegge i datori di lavoro dall’essere citato in giudizio se l’assicuratore di rendite non riesce a effettuare pagamenti di rendita ai partecipanti al piano.
Le attività in un piano 401 (k) maturano su base fiscale differita e, nel caso delle 401 (k) tradizionali, sono tassate come reddito regolare quando vengono ritirate. I prelievi da un Roth 401 (k) sono generalmente esentasse.