Quali commissioni della carta di credito sono detraibili dalle tasse?
Sia gli individui che le aziende hanno la potenziale opportunità di detrarre le spese dal loro reddito lordo per ridurre la quantità di denaro che pagano in tasse annuali all’Internal Revenue Service (IRS). Le disposizioni e le procedure di detrazione per i privati e le imprese sono diverse, quindi è importante capire quali si applicano. In generale, praticamente tutto ciò che riguarda una carta di credito non è deducibile dalle tasse come detrazione personale dettagliata, ma è deducibile dalle tasse per un’azienda.
Punti chiave
- Le commissioni sulle carte di credito non sono deducibili per i privati e sono deducibili per le imprese.
- Le aziende possono detrarre tutte le commissioni sulle carte di credito e le spese finanziarie.
- Le aziende possono detrarre le commissioni di elaborazione della carta di credito o di debito associate al pagamento delle tasse, ma le persone non lo sono.
Le commissioni della carta di credito sono deducibili dalle tasse?
La risposta breve è, dipende. Dipende in gran parte dal fatto che le commissioni della carta di credito siano sostenute per scopi aziendali o se la carta fosse per uso personale. Di seguito sono riportati i dettagli per ogni tipo di situazione.
Detrazioni individuali
Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) è stato firmato in legge dall’ex presidente Trump nel dicembre 2017 (con la maggior parte delle sue clausole che entreranno in vigore nel 2018). Il TCJA è stata la più grande revisione delle norme fiscali in 30 anni. Per gli individui, ha cancellato molte delle detrazioni dettagliate e varie che i contribuenti avevano utilizzato negli anni precedenti. Alcuni dei cambiamenti più diffusi hanno eliminato le spese sostenute dagli individui per il coinvolgimento aziendale, come i costi dei veicoli.
Gli individui che cercano di trarre vantaggio dalle detrazioni dettagliate lo fanno secondo l’Allegato A. Affinché le detrazioni dettagliate del Programma A siano utili, devono superare la detrazione standard data a tutti i contribuenti. A causa delle detrazioni standard del TCJA per i contribuenti statunitensi sono aumentate notevolmente.
Per l’anno fiscale 2020, tali importi di detrazione sono:
- $ 12.400: contribuente unico (in aumento a $ 12.550 per il 2021)
- $ 12.400: dichiarazione separata del contribuente sposato ($ 12.550 per il 2021)
- $ 18.650: capofamiglia ($ 18.800 per il 2021)
- $ 24.800: dichiarazione congiunta del contribuente sposato ($ 25.100 per il 2021)
- $ 24,800: vedova qualificata (er) ($ 25,100 per il 2021)
Con queste detrazioni standard, la necessità di detrazioni dettagliate è diventata obsoleta per la maggior parte dei contribuenti. Indipendentemente da ciò, le spese finanziarie e le commissioni annuali per le carte di credito non erano mai idonee per detrazioni dettagliate. Prima del 2018, i contribuenti potevano detrarre i costi di transazione per i pagamenti con carta di credito e debito effettuati all’IRS. Dopo il TCJA anche queste detrazioni non erano più consentite.
Detrazioni aziendali
Le detrazioni fiscali per le imprese sono un’altra storia. Quasi tutte le commissioni sulle carte di credito aziendali o le commissioni delle società di carte di credito sostenute da un’azienda tramite l’uso di una carta di credito sono state ed è ancora idonee a essere detratte come spese aziendali.
A seconda del tipo di attività, un’azienda presenterà l’ Modulo 1120. Le aziende presentano il modulo 1120 mentre tutte le altre aziende utilizzano l’Allegato C.
Le detrazioni consentite per le imprese sono descritte in dettaglio nella pubblicazione IRS 535. Le aziende hanno l’opportunità di detrarre quasi tutte le spese legate alla loro attività durante tutto l’anno quando determinano il loro profitto per le tasse annuali.
Quando si tratta di utilizzare la carta di credito, le aziende possono detrarre : spese finanziarie, commissioni annuali, commissioni mensili, commissioni per ritardo e altro ancora. Il problema è che le spese devono essere associate all’attività. Ad esempio, questo allevia una commissione annuale su una carta di credito personale, ma potrebbe includere addebiti finanziari sugli acquisti effettuati con la carta. Le aziende possono anche detrarre le spese di elaborazione della carta di credito o di debito legate al pagamento delle tasse.
Inoltre, le aziende possono anche detrarre le spese che pagano per accettare carte di credito come commerciante. Queste commissioni possono essere complesse. I processori di rete di carte possono addebitare agli esercenti una tariffa fissa per il privilegio di accettazione. I commercianti pagano anche una commissione sulla transazione per l’elaborazione della carta su ciascuna transazione con la carta all’emittente della carta. Queste commissioni e qualsiasi altra spesa sostenuta da un commerciante sono riportate come spese aziendali e consentite come detrazioni fiscali.