Quali sono le implicazioni fiscali di un prestito di polizza assicurativa sulla vita?
La contrazione di un prestito contro la polizza di assicurazione sulla vita non conta come reddito imponibile. Tuttavia, ciò cambia se si rinuncia alla polizza o la polizza decade e l’importo dovuto supera quello che è stato pagato. In tal caso, il prestito diventa un evento imponibile. Vieneemessoun modulo 1099-R e devi pagare le tasse sul prestito più gli interessi alla normale aliquota dell’imposta sul reddito.1
Punti chiave
- Un prestito con polizza assicurativa sulla vita non è tassabile come reddito, a condizione che non superi l’importo pagato in premi per la polizza.
- In caso di rinuncia o scadenza della polizza, il prestito (più gli interessi) è considerato reddito imponibile dall’IRS, al tasso di reddito ordinario.
- Sebbene il rimborso di un prestito non sia obbligatorio, qualsiasi debito in sospeso al momento della morte dell’assicurato verrà detratto dal rimborso della polizza ai beneficiari.
Quanta parte di un prestito poliziesco è tassabile?
Il denaro preso in prestito non è tassabile, purché sia uguale o inferiore alla somma dei premi assicurativi che hai pagato al termine della polizza. Un importo imponibile è pari all’importo del guadagno realizzato, ovvero qualsiasi importo ricevuto dal valore in contanti della polizza meno il costo netto del premio o il totale dei premi pagati meno le distribuzioni ricevute.
Supponiamo, ad esempio, che tu abbia una polizza di assicurazione sulla vita con un valore in contanti di $ 400.000. Hai pagato $ 100.000 in premi ma hai un saldo di $ 300.000 su un prestito in essere senza distribuzioni. Se la tua polizza scade, l’importo che devi richiedere come reddito sulle tue tasse è di $ 200.000.1
Questo può diventare un problema per alcune persone, soprattutto se i pagamenti degli interessi non sono stati effettuati di tasca propria, ma attraverso i dividendi o il valore in contanti della polizza. I pagamenti di interessi vinti non sono deducibili dalle tasse, quindi letasse sono già pagate su tale importo.
Ma i pagamenti di interessi non effettuati di tasca propria spesso non coprono l’intero importo degli interessi dovuti, con conseguente aggiunta di interessi composti al capitale. Se il tuo prestito rimane invariato e matura interessi per decenni con pagamenti di interessi minimi effettuati quando si verifica un evento imponibile, potresti finire per pagare le tasse su un saldo che è sostanzialmente superiore a quello che hai preso in prestito originariamente.
Altre considerazioni per i prestiti polizze
Ottenere un prestito di polizza è generalmente semplice e veloce. Non devi passare attraverso un processo di approvazione perché stai prendendo in prestito contro i tuoi beni. Puoi utilizzare i fondi in qualsiasi modo desideri. Infine, non hai un programma di rimborso o una data di rimborso. In effetti, non devi assolutamente ripagarlo.
Se un prestito di una polizza non viene rimborsato, gli interessi possono ridurre in modo significativo il beneficio in caso di morte, il che può mettere la polizza a rischio di non fornire denaro ai beneficiari.
Tuttavia, se il prestito non viene rimborsato prima della morte della persona assicurata, la compagnia di assicurazione ridurrà l’importo nominale della polizza assicurativa di quanto è ancora dovuto al momento del pagamento della prestazione in caso di decesso.
Se ripaghi tutto o una parte del prestito, le opzioni includono pagamenti periodici del capitale con pagamenti annuali di interessi, pagamento solo degli interessi annuali o detrazione degli interessi dal valore in contanti. È intelligente effettuare almeno il pagamento degli interessi, in modo che il prestito non cresca.
Nella peggiore delle ipotesi, se l’interesse aggiunto aumenta il valore del prestito oltre il valore in contanti della tua assicurazione, la tua polizza di assicurazione sulla vita potrebbe scadere e essere risolta dalla compagnia di assicurazioni. In tal caso, il saldo del prestito della polizza più gli interessi è considerato reddito imponibile dall’IRS e il conto potrebbe essere elevato.