Quali sono le differenze tra una pensione semplificata per i dipendenti (SEP) e un’IRA SEMPLICE?
Sebbene una pensione semplificata per dipendenti (SEP o SEP-IRA) e SIMPLE IRA abbiano somiglianze, differenze distinte le distinguono l’una dall’altra.
Entrambi sono piani sponsorizzati dal datore di lavoro che forniscono ai dipendenti un modo vantaggioso di risparmiare per la pensione. I contributi crescono con differimento fiscale fino a quando non vengono ritirati in pensione. Come implicano i loro nomi, ciascuno è progettato per essere facilmente impostato ed economico, in particolare se confrontato con un piano 401 (k).1 Nessuna delledue opzioni richiede la rendicontazione IRS annuale.
Diamo un’occhiata a come funzionano e come differiscono.
Punti chiave
- SEP e SIMPLE IRA sono stati progettati per facilitare ai datori di lavoro la creazione di piani pensionistici con vantaggi fiscali per i dipendenti.
- Solo i datori di lavoro possono contribuire a un SEP IRA.
- Le aziende con meno di 100 dipendenti possono creare un’IRA SEMPLICE, mentre le aziende di qualsiasi dimensione possono creare un’IRA SEP.1
Come funzionano gli IRA di SEP
Un SEP IRA consente ai datori di lavoro un metodo semplificato per contribuire al lavoratori autonomi, possono contribuire a un SEP IRA.4
Un SEP IRA consente ai datori di lavoro di regolare la quantità di denaro che viene versato, a seconda del flusso di cassa dell’azienda, rendendolo una scelta intelligente per le aziende che hanno stagioni fluttuanti di flussi di reddito buoni e cattivi.
Un’IRA SEP è più flessibile di un’IRA SEMPLICE rispetto al contributo annuale.
Nel 2021, i datori di lavoro possono contribuire fino a $ 58.000 o il 25% della retribuzione del dipendente o (fino a $ 57.000 nel 2020), a seconda di quale sia inferiore.
Esempio di SEP IRA
Joe lavora presso Taylor’s Body Shop, una società che offre un SEP IRA. Taylor’s Body Shop può dare grandi o piccoli contributi al pensionamento di Joe, a seconda della sua attuale situazione finanziaria. Ogni dipendente riceve la stessa percentuale di contributo. Joe non può investire il proprio reddito nel SEP.
Come funzionano gli IRA SEMPLICI
UN SEMPLICE IRAaiuta le piccole imprese a creare conti pensionistici semplificati per i propri dipendenti e se stessi. SIMPLE sta per “Savings Incentive Match Plan for Employees”. Solo le aziende con meno di 100 dipendenti possono crearne uno.
Un’IRA SEMPLICE ha due formule di contribuzione che possono essere utilizzate. Un datore di lavoro può:
- Corrisponde fino al 3% del contributo annuale del dipendente, o
- Impostare un contributo non elettivo del 2% dello stipendio di ciascun dipendente senza richiedere contributi dei dipendenti.
Nel 2021, il limite di contribuzione per i dipendenti è di $ 13.500 (invariato rispetto al 2020). I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono offrire un contributo aggiuntivo di recupero fino a $ 3.000, anch’esso invariato dal 2020.
Esempi SEMPLICI di IRA
Mary lavora presso Micro Tech, una piccola impresa che fornisce SEMPLICI IRA ai propri dipendenti. Micro Tech corrisponde al 3% del contributo annuale di Mary. Quest’anno non ha contribuito al suo pensionamento, quindi Micro Tech non ha contribuito alla sua SEMPLICE IRA.
Janet lavora per LoveScope Investing. L’azienda partecipa a una SIMPLE IRA e contribuisceannualmente con un 2% non elettivo alla SIMPLE IRA di Janet. Janet non ha contribuito con nessuno del suo stipendio di $ 24.000, ma LoveScope Investing ha dovuto comunque investire $ 480 nella sua SEMPLICE IRA.