Che cos’è una vendita di lavaggio?
Una vendita wash è una transazione in cui un investitore vende un titolo in perdita per richiedere una perdita di capitale, solo per riacquistarlo (o un titolo sostanzialmente identico) entro 30 giorni dalla vendita. Alcuni investitori utilizzano questa tecnica per provare a realizzare una perdita fiscale senza limitare la loro esposizione al titolo.
L’Internal Revenue Service ( IRS ) ha stabilito la regola del wash-sale per scoraggiare la vendita di un titolo in perdita per trarre vantaggio da una detrazione fiscale. La regola vieta la vendita di un titolo in perdita e il riacquisto dello stesso titolo, o sostanzialmente identico, entro 30 giorni prima o dopo la vendita, o l’acquisizione di un’opzione in tal senso.
Lavare la vendita in azione
Ad esempio, supponiamo di acquistare 100 azioni di azioni tecnologiche XYZ il 1 ° novembre per $ 10.000. Il 15 dicembre, il valore delle 100 azioni è sceso a $ 7.000. Quindi, vendi l’intera posizione per realizzare una perdita di capitale di $ 3.000 per richiedere una detrazione fiscale. Quindi, il 25 dicembre dello stesso anno, riacquisti di nuovo le 100 azioni del titolo tecnologico XYZ per ristabilire la tua posizione nel titolo. Secondo la regola della wash-sale, la perdita non sarebbe consentita, in quanto avresti riacquistato il titolo entro il limite di 30 giorni.
Potete evitare la regola della svendita?
Esistono semplici tecniche che puoi utilizzare per mantenerti sul mercato per un determinato titolo fino alla scadenza del periodo di wash-sale. Ad esempio, se hai venduto le tue 100 azioni di XYZ tech il 15 dicembre, potresti aver acquistato un fondo di scambio tecnologico (ETF) o un fondo comune di investimento tecnologico per mantenere alcune partecipazioni nel settore tecnologico, sebbene questa strategia non lo sarebbe. replicare la posizione iniziale proprio in virtù dei diversi strumenti finanziari coinvolti. Quindi, se lo desideri, quando il periodo di 30 giorni è trascorso, puoi andare avanti e vendere il fondo comune o ETF e riacquistare ancora una volta le tue azioni XYZ. Naturalmente, puoi sempre riacquistare le azioni prima della fine del periodo di 30 giorni, ma in tal caso non potresti ottenere una detrazione fiscale dalla tua perdita iniziale.